【正文】 ，不足部分設(shè)備采用二OO六年《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)：國(guó)內(nèi)設(shè)備按設(shè)備原價(jià)的8%計(jì)取。3． 安裝工程費(fèi)率按照設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的10%計(jì)算。4． 建筑工程費(fèi)：根據(jù)不同結(jié)構(gòu)形式，按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行平米造價(jià)指標(biāo)計(jì)算。5． 工程建設(shè)其他費(fèi)用：參照建材工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況計(jì)算。6． 基本預(yù)備費(fèi)用：按6%計(jì)算。7． 本報(bào)告所列的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模及要求。第三節(jié) 投資估算一． 建設(shè)投資 建設(shè)投資包括土建投資、設(shè)備投資、工程建設(shè)其他投資、基本預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息。1． 建設(shè)工程費(fèi)：，%。2． 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：，%。3． 安裝工程費(fèi)：，%。4． 工程建設(shè)其他費(fèi)用：，%。5． 基本預(yù)備費(fèi)：，%。6． 建設(shè)期利息：本項(xiàng)目沒有建設(shè)期貸款。，為簡(jiǎn)化計(jì)算，設(shè)全部形成固定資產(chǎn)。詳見附表一（建設(shè)投資估算表）。二． 流動(dòng)資金流動(dòng)資金采用詳估法估算，按分項(xiàng)分被確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)和分年流動(dòng)資金額。，（占流動(dòng)資金的30%）作為鋪底流動(dòng)資金計(jì)算項(xiàng)目總投資。詳見附表二（流動(dòng)資金估算表）。三． 總投資估算，%，%。項(xiàng)目投入總資金估算表序號(hào)費(fèi)用名稱投資額（萬元）占總投資估算說明合計(jì)其中：外匯1建設(shè)投資%建設(shè)工程費(fèi)%設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)%安裝工程費(fèi)%工程建設(shè)其他費(fèi)用%預(yù)備費(fèi)%基本預(yù)備費(fèi)%基本預(yù)備費(fèi)6%漲價(jià)預(yù)備費(fèi)%2建設(shè)期利息%3鋪底流動(dòng)資金%4項(xiàng)目投入總資金%第四節(jié) 資金籌措及投資計(jì)劃，全部由建設(shè)單位自籌。項(xiàng)目建設(shè)期為一年，項(xiàng)目資金當(dāng)年投入。流動(dòng)資金根據(jù)生產(chǎn)需要逐年投入。第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)、原則、方法一． 評(píng)價(jià)依據(jù)1． 國(guó)家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)財(cái)會(huì)等方面的政策、法規(guī)。2． 項(xiàng)目所在地有關(guān)稅收、勞動(dòng)工資管理和社會(huì)保障等有關(guān)規(guī)定。3． 國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。4． 建材規(guī)劃發(fā)【1994】410號(hào)《建材工業(yè)建材項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》。5． 各專業(yè)提供的基本條件。二． 評(píng)價(jià)原則財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)力求全面、詳細(xì)、具體、準(zhǔn)確，在計(jì)算和分析上符合國(guó)家有關(guān)規(guī)產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策、投資方針及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。定量分析與定性分析相結(jié)合，動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合。三． 評(píng)價(jià)方法本項(xiàng)目按照國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法的規(guī)定，按新建項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的有關(guān)價(jià)格、費(fèi)用均含稅價(jià)。第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取一． 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品價(jià)格根據(jù)近年國(guó)內(nèi)市場(chǎng)同類產(chǎn)品價(jià)格，確定本項(xiàng)目各產(chǎn)品價(jià)格。產(chǎn)品銷售量及產(chǎn)品價(jià)格名稱單位年銷售量?jī)r(jià)格（元/噸）（含稅）萬噸30萬噸50二． 主要原輔材料、燃料動(dòng)力耗量及價(jià)格原輔材料、燃料動(dòng)力價(jià)格參考當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)格，原輔材料、燃料動(dòng)力消耗量按有關(guān)專業(yè)提供的數(shù)據(jù)計(jì)算。三． 稅費(fèi)本項(xiàng)目產(chǎn)品及主要原材料增值稅率17%，城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納增值稅額的5%計(jì)提，教育費(fèi)附加按應(yīng)納增值稅的3%計(jì)提，所得稅率為25%，法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%提取。四． 項(xiàng)目計(jì)算期及生產(chǎn)負(fù)荷項(xiàng)目計(jì)算其為16年，其中建設(shè)期為一年，生產(chǎn)期為十五年。投產(chǎn)第一年產(chǎn)量為設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%，第二年及以后各年為設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%。五． 項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率建材行業(yè)國(guó)家要求項(xiàng)目融資前基準(zhǔn)收益率（Ic）按11%計(jì)算。六． 折舊和攤銷 房屋。建筑物折舊年限20年，不計(jì)殘值，機(jī)器設(shè)備折舊年限10年，殘值率4%。六． 項(xiàng)目定員及工資福利項(xiàng)目定員80人。生產(chǎn)工人人均工資及福利24000元/年，管理人員工資及福利32000元/年。第三節(jié) 收入及成本費(fèi)用估算一． 年收入估算根據(jù)產(chǎn)品方案及產(chǎn)品售價(jià)計(jì)算達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入。詳見附表三（營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表）。二． 年成本費(fèi)用估算1． 原料費(fèi)用。詳見附表4（外購(gòu)原材料費(fèi)用估計(jì)表）.2. 燃料及動(dòng)力費(fèi) 。附表5（燃料動(dòng)力費(fèi)用估計(jì)表）。3. 工資及福利 。4. 修理費(fèi) 參考類似企業(yè)發(fā)生水平并結(jié)合項(xiàng)目具體情況綜合考慮。5. 折舊與攤銷：詳見附表6（固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表）.6. 財(cái)務(wù)費(fèi)用 流動(dòng)資金借款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。7. 其他費(fèi)用 其它費(fèi)用是制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用中扣除職工工資及福利、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)以后的費(fèi)用。包括其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用。%計(jì)算。其他管理費(fèi)用按照工資及福利額的100%提取。8． 總成本費(fèi)用 ；；。詳見附表7（總成本費(fèi)用估算表）第四節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表1． 利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表（附表8）2． 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（附表9）3． 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（附表10） 第五節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)一. 本項(xiàng)目所得稅前全部投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：1. %，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率11%。2. 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=11%）。3. （含1年建設(shè)期）。4. %。：：%；（Ic=11%）；；：（含1年建設(shè)期）。第六節(jié) 不確定性分析盈虧平衡分析室對(duì)項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行考察。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。盈虧平衡點(diǎn)分年計(jì)算：（第一年）=%，產(chǎn)量=。（第十二年）=%，產(chǎn)量=。計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是在一定的條件下進(jìn)行的，為了考察項(xiàng)目適應(yīng)各種因素變化的能力，、平均價(jià)格、熟料成本、建設(shè)投資在一定范圍內(nèi)進(jìn)行單因素敏感性分析，結(jié)果如下：敏感性分析表序號(hào)不確定因素變化率（%）內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(diǎn)（%）臨界值1產(chǎn)品產(chǎn)量（生產(chǎn)負(fù)荷）%銷售量（萬噸）臨界值： %%%%2產(chǎn)品價(jià)格%%平均單價(jià)（萬噸）臨界值： %%%%%3原材料價(jià)格%%熟料購(gòu)置費(fèi)單元（元/噸）臨界值：%%%%4建設(shè)投資（不含建息）%%建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息） 臨界值： %%%%由敏感性分析結(jié)果可以看出，建設(shè)投資屬不敏感因素。%、%，%，%。由此可見本項(xiàng)目能夠承受市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，且本報(bào)告產(chǎn)品的售價(jià)采取了今年的平均售價(jià)，規(guī)避了近年來建材漲價(jià)帶來的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。因此本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第七節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)果表明：項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間盈利能力較強(qiáng)，資金投入項(xiàng)目后回收較快，并且有較強(qiáng)的實(shí)現(xiàn)自身盈虧平衡的能力，適應(yīng)各種因素變化的能力也是比較強(qiáng)的。但產(chǎn)品價(jià)格、市場(chǎng)需求的變化均會(huì)導(dǎo)致劉潤(rùn)空間的波動(dòng)。綜上所述，各項(xiàng)分析表明本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度講項(xiàng)目是可行的，但注意防范風(fēng)險(xiǎn)。第十六章 社會(huì)及環(huán)境效益發(fā)展節(jié)約型建材工業(yè)，必須建立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持自愿開發(fā)與節(jié)約并重、把節(jié)約放在首位的方針，以提高自愿利用效率為核心，以節(jié)能、節(jié)水、節(jié)材、節(jié)地、資源綜合利用和保護(hù)環(huán)境為重點(diǎn)，大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的根本性轉(zhuǎn)變，使建材工業(yè)成為與經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展的資源節(jié)約型和生態(tài)友好型產(chǎn)業(yè)。本項(xiàng)目年可消納冶金、電力產(chǎn)業(yè)的各種廢渣、灰渣、粉煤灰27萬噸、節(jié)約占地約140畝。因此，本項(xiàng)目的建設(shè)，是有效保護(hù)耕地的重要舉措，是節(jié)約資源、建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)的需要，也是保護(hù)生態(tài)環(huán)境的有效措施，對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展、加快當(dāng)?shù)匕l(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的步伐，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。第十七章 風(fēng)險(xiǎn)分析通過上述的分析研究，結(jié)合本項(xiàng)目具體情況分析本項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素在于市場(chǎng)因素、動(dòng)力供應(yīng)、正擦變化因素、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)因素名稱風(fēng)險(xiǎn)程度說明1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)需求量較大市場(chǎng)需求量的變化將直接影響項(xiàng)目銷售量，銷售量則是構(gòu)成銷售收入的主要因素，銷售收入是項(xiàng)目效益的最敏感因素。競(jìng)爭(zhēng)能力一般本項(xiàng)目產(chǎn)品具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)品價(jià)格一般本項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià)目前低于同類產(chǎn)品價(jià)格，有一定的競(jìng)爭(zhēng)力，但應(yīng)看到國(guó)內(nèi)同行的沖擊，因此仍應(yīng)從降低成本入手，擴(kuò)大產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)空間。2資源風(fēng)險(xiǎn)原材料價(jià)格一般原材料價(jià)格計(jì)算按今后市場(chǎng)預(yù)測(cè)購(gòu)置價(jià)，考慮了變動(dòng)空間。供應(yīng)一般主要原材料供應(yīng)來源有保障。3外部配套條件基礎(chǔ)設(shè)施配套較小基礎(chǔ)設(shè)施齊全，已具備規(guī)模。電力供應(yīng)較小項(xiàng)目電力供應(yīng)充足。4政策變化較大國(guó)家政策的變化將直接對(duì)原材料供應(yīng)、產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售起著導(dǎo)向和推動(dòng)作用，也將直接影響市場(chǎng)需求的變化。根據(jù)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)程度的分析，項(xiàng)目面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)明確，針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素剔除如下防范的降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。，加強(qiáng)企業(yè)管理，采取措施降低成本。，增強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。第十八章 研究結(jié)論與建議第一節(jié) 建設(shè)總體描述產(chǎn)品用途廣，能夠彌補(bǔ)根據(jù)國(guó)家水泥工業(yè)產(chǎn)業(yè)政策淘汰落后工藝技術(shù)裝備，進(jìn)一步消減機(jī)立窯水泥生產(chǎn)能力形成的市場(chǎng)缺口，具有良好銷售前景。本項(xiàng)目根據(jù)市場(chǎng)需求及原材料供求和制約條件，30萬噸，50萬噸。本項(xiàng)目建設(shè)地址位于*市*縣*鎮(zhèn)*鄉(xiāng)，交通方便，廠址可行。以工藝先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理為基本原則，結(jié)合本地實(shí)際情況，充分利用成熟技術(shù)，選用國(guó)內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，合理利用工業(yè)廢棄物資源，達(dá)到提高效率、節(jié)能降耗的目的。水泥熟料由通遼*蒙東水泥有限公司供貨，灰渣、廢渣、粉煤灰由*當(dāng)?shù)匾睙?、電廠企業(yè)提供；項(xiàng)目所在地基礎(chǔ)設(shè)施完善，能夠滿足本項(xiàng)目的水、電需求。本項(xiàng)目對(duì)廢氣、廢水、固體廢物的排放均采取了處理措施，可做到達(dá)標(biāo)排放標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目投產(chǎn)后，對(duì)選址地區(qū)不會(huì)造成不良影響，從環(huán)保角度出發(fā)，本項(xiàng)目可行。，全部由建設(shè)單位自籌。%，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（Ic=11%），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=11%），（含1年建設(shè)期）。，%。從以上分析，本項(xiàng)目市場(chǎng)、技術(shù)、設(shè)備、環(huán)保和外部協(xié)作等條件基本具備，項(xiàng)目所需資金需進(jìn)一步落實(shí)。本項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)品供求變化的風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié) 結(jié)論與建議本項(xiàng)目產(chǎn)品有市場(chǎng)，原材料、燃料來源有保障，采用工藝技術(shù)屬國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平，有較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境，項(xiàng)目可行?！柏洷热摇保诒ＷC技術(shù)領(lǐng)先的前提下，降低設(shè)備投資。，保證生產(chǎn)管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。，加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防范。附表1建設(shè)投資估算表序號(hào)工程和費(fèi)用名稱估算價(jià)值（萬元）比例技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)單位數(shù)量單價(jià)（元）一工程費(fèi)用%1生產(chǎn)系統(tǒng)粉磨車間㎡10801500包裝車間㎡540800汽車衡㎡27700控制室㎡144800混合材儲(chǔ)棚㎡2000600熟料配料庫(kù)㎡3202500石膏配料庫(kù)㎡1122500混合材配料庫(kù)㎡1602500粉煤灰配料庫(kù)㎡1122500水泥庫(kù)㎡12002000成品庫(kù)㎡50006002輔助生產(chǎn)系統(tǒng)供暖配電給排水其他3室外工程二工程建設(shè)其他費(fèi)用%1土地取得費(fèi)原有2建設(shè)單位管理費(fèi)%3勘察設(shè)計(jì)費(fèi)工程費(fèi)用2%4工程監(jiān)理費(fèi)%5聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)設(shè)備購(gòu)置＋安裝工程2%6生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)60%職工數(shù)2000元/人7辦公及家具購(gòu)置費(fèi)職工數(shù)500元/人三預(yù)備費(fèi)%1基本預(yù)備費(fèi)6%2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按要求暫不提取四建設(shè)期利息%%投資合計(jì)%比例%%%%%.附表2流動(dòng)資金估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)　目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)合計(jì)建設(shè)期生　產(chǎn)　經(jīng)　營(yíng)　期123456789101112131415161流動(dòng)資產(chǎn)00應(yīng)收帳款1