【導(dǎo)讀】蠆罿肅莂薄羈膇薈蒀羇芀莀衿羇聿蚆螅羆膂葿蟻羅芄蚄薇羄莆蕆袆羃肆芀螂肂膈蒅蚈肁芀羋薄肁羀蒄薀肀膂芆袈聿芅薂螄肈莇蒞蝕肇肇薀薆肆腿莃裊膅芁薈螁膅莄莁蚇膄肅薇蚃螀芆莀蕿蝿莈蚅袇蝿?wù)剌荏蛲J蠆螇節(jié)蒆薅袆莄艿襖裊肄蒄螀襖膆芇螆袃荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃袀蒞蕿蠆罿肅莂薄羈膇薈蒀羇芀莀衿羇聿蚆螅羆膂葿蟻羅芄蚄薇羄莆蕆袆羃肆芀螂肂膈蒅蚈肁芀羋薄肁羀蒄薀肀膂芆袈聿芅薂螄肈莇蒞蝕肇肇薀薆肆腿莃裊膅芁薈螁膅莄莁蚇膄肅薇蚃螀芆莀蕿蝿莈蚅袇蝿?wù)剌荏蛲J蠆螇節(jié)蒆薅袆莄艿襖裊肄蒄螀襖膆芇螆袃荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃袀蒞蕿蠆罿肅莂薄羈膇薈蒀羇芀莀衿羇聿蚆螅羆膂葿蟻羅芄蚄薇羄莆蕆袆羃肆芀螂肂膈蒅蚈肁芀羋薄肁羀蒄薀肀膂芆袈聿芅薂螄肈莇蒞蝕肇肇薀薆肆腿莃裊膅芁薈螁膅莄莁蚇膄肅薇蚃螀芆莀蕿蝿莈蚅袇蝿?wù)剌荏蛲J蠆螇節(jié)蒆薅袆莄艿襖裊肄蒄螀襖膆芇螆袃荿薃螞袃肈莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃袀蒞蕿蠆罿肅莂薄羈膇薈蒀羇芀莀衿羇聿蚆

　　

【正文】 銀行存款 存放中央銀行 債券投資 貸款 其中：正常貸款 后四類貸款 關(guān)于設(shè)立重慶市九龍坡區(qū) 小額貸款有限公司 （籌） 的可行性研究報(bào)告 第 27 頁 amp。共 36 頁 其中：關(guān)注 次級 可疑 損失 減：貸款損失準(zhǔn)備 股權(quán)投資 固定資產(chǎn)原值 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債 融資借款 其中：短期融資借款 長期融資借款 同業(yè)存入 其它負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 一般準(zhǔn)備及法定儲備金 未分配利潤 股東權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 表 44：預(yù)計(jì)利潤表（簡表） 單位：萬元 年 度 2021 年 2021 年 2021 年 利息收入 關(guān)于設(shè)立重慶市九龍坡區(qū) 小額貸款有限公司 （籌） 的可行性研究報(bào)告 第 28 頁 amp。共 36 頁 利息支出 凈利息收入 手續(xù)費(fèi)及傭金收支凈額 凈交易收入 投資 (損失 )/收益 其它業(yè)務(wù)收支凈額 營業(yè)費(fèi)用及其他支出 折舊 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)利潤 營業(yè)外收支凈額 扣除資產(chǎn)減值損失前利潤 總額 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 利潤總額 所得稅 凈利潤 加：年初未分配利潤 減：提取一般準(zhǔn)備 提取資本公積公積 提取盈余公積 分配股利 未分配利潤 四 、盈利能力分析 根據(jù)上表預(yù)測 ，公司（未來三年）盈利能力指標(biāo)如下： 表 45：未來三年盈利能力指標(biāo)表 項(xiàng) 目 2021 年 2021 年 2021 年 合 計(jì) 總資產(chǎn)規(guī)模（萬元） 8, 9, 9, 凈利息收入（萬元） 1, 1, 1, 3, 凈交易收入（萬元） 1, 1, 1, 3, 關(guān)于設(shè)立重慶市九龍坡區(qū) 小額貸款有限公司 （籌） 的可行性研究報(bào)告 第 29 頁 amp。共 36 頁 年利潤總額（萬元） 2, 凈利潤（萬元） 1, 資產(chǎn)利潤率 (%) % % % 資本利潤率 (%) % % % 從預(yù)測數(shù)據(jù)看， 公司 收入水平逐年上升，隨著經(jīng)營規(guī)模的增加，其收益率保持 穩(wěn)定 上升水平。 五 、主要核心指標(biāo)分析 根據(jù) 預(yù)計(jì)未來三年 資產(chǎn)負(fù)債表，公司未來三年其他主要核心指標(biāo)如下： 表 46：未來三年其他主要核心指標(biāo)表 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)值 2021 年 2021 年 2021 年 融資借款 、 貸款比例 ≤ 75% % % % 不良貸款率 ≤ 5% % % % 資本充足率 ≥ 8% % % % 貸款損失準(zhǔn)備充足率 ＞ 100% % % % 由上述預(yù)測指標(biāo)可以看出，小額貸款 公司 的信用風(fēng)險(xiǎn)都控制在較低的水平內(nèi)， 貸款損失準(zhǔn)備充足率和 資本充足率 較高 ，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力 ，符合監(jiān)管要求。 六 、財(cái)務(wù)狀況評價(jià) 根據(jù)上述財(cái)務(wù)預(yù)測，該小額貸款公司 經(jīng)營規(guī)模逐年穩(wěn)健擴(kuò)大，經(jīng)營利潤穩(wěn)步增長， 具有較強(qiáng)的盈利能力。 資本充足率、貸關(guān)于設(shè)立重慶市九龍坡區(qū) 小額貸款有限公司 （籌） 的可行性研究報(bào)告 第 30 頁 amp。共 36 頁 款損失準(zhǔn)備充足率等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)大大高于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求， 經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以有效 控制，公司的安全性和 持續(xù)發(fā)展能力 較好。 因此， 從 各項(xiàng) 財(cái)務(wù) 指標(biāo) 預(yù)測， 成立 該 小額貸款 公司 在經(jīng)濟(jì)上具有可行性。 關(guān)于設(shè)立重慶市九龍坡區(qū) 小額貸款有限公司 （籌） 的可行性研究報(bào)告 第 31 頁 amp。共 36 頁 第五 章 風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對 小額貸款公司是 提供 信貸 服務(wù)的特殊企業(yè)，其經(jīng)營活動具有較 高 的風(fēng)險(xiǎn) 。成立小額貸款公司后 ， 將遵循 《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定， 借鑒 國內(nèi) 外同行 業(yè) 先進(jìn)經(jīng)驗(yàn) ，針對 經(jīng)營可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定如下管理措施，以確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理和控制。 一、信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)是小額貸款公司在經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)時，由于客戶違約或資信下降而給公司造成損失的可能和收益的不確定性。 針對信用風(fēng)險(xiǎn)擬采取以下措施：完善信貸管理規(guī)章制度；改革信貸運(yùn)行管理體制；實(shí)行嚴(yán)格的分級授權(quán)、審貸分離和集 體審批制度；建立客戶授信和信用評級制度；統(tǒng)一和規(guī)范公司貸款業(yè)務(wù) 操作規(guī)程；完善信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保和以物抵債管理；不斷強(qiáng)化貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查的“貸款三查”和信貸準(zhǔn)入、運(yùn)行、退出的信貸全過程管理；實(shí) 行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級分類制度并細(xì)化五級分類操作辦法；建立信貸管理信息系統(tǒng)；參照國際通行做法，遵循審慎 的信貸、 會計(jì)原則，合理計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備。通過采取上述措施，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量在同業(yè)中處于較好水平。 在組織架構(gòu)上，設(shè)立專門的信貸審批委員會，統(tǒng)一信貸管理，關(guān)于設(shè)立重慶市九龍坡區(qū) 小額貸款有限公司 （籌） 的可行性研究報(bào)告 第 32 頁 amp。共 36 頁 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，完善信貸審批工作流程；建立信貸經(jīng)營、信貸審批、信貸管理的“三分管”體系，強(qiáng)化信貸經(jīng)營、管理機(jī)構(gòu)的相互分離和相互制約。 在管理流程上，進(jìn)一步完善信貸市場準(zhǔn)入、運(yùn)行和退出 機(jī)制：建立專職審批人制度，提高審批質(zhì)量和審批效率；強(qiáng)化資產(chǎn)保全部門 的 工作職能，提高資產(chǎn)保 全工作的 質(zhì)量和 效率。 在責(zé)任機(jī)制上，建立經(jīng)營主責(zé)任人和審批主責(zé)任人制度，進(jìn)一步明確信貸崗位職責(zé)，強(qiáng)化崗位責(zé)任的約束，培養(yǎng)誠信盡責(zé)的信貸管理文化；對沒有盡職履行崗位職責(zé)的有關(guān)責(zé)任人實(shí)行崗位風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任處罰。 在風(fēng)險(xiǎn)管理措施 上，全面實(shí)施和進(jìn)一步細(xì)化信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類制度，建立信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、評估、控制、補(bǔ)償管理框架，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平；實(shí)行嚴(yán)格的信貸資產(chǎn)質(zhì)量考核制度，嚴(yán)格控制新增不良貸款，大力清收和化解存量不良資產(chǎn)。 在客戶管理上，積極推行“發(fā)展一批、鞏固一批、調(diào)整一批、淘汰一批”的客戶分類管理，培育和發(fā)展基本客戶群體， 淘汰素質(zhì)差、風(fēng)險(xiǎn) 高的劣質(zhì)客戶， 優(yōu)化和調(diào)整信貸客戶結(jié)構(gòu)。 二、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) 資本充足率 為保證小額貸款公司具有較高的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，同時符合銀行業(yè)監(jiān)管要求，公司成立后擬將保持資本充足率高于 8%的要求，并關(guān)于設(shè)立重慶市九龍坡區(qū) 小額貸款有限公司 （籌） 的可行性研究報(bào)告 第 33 頁 amp。共 36 頁 采取以下措施： （ 1）建立暢通的資本補(bǔ)充機(jī)制，優(yōu)化和改善公司的資本結(jié)構(gòu)； （ 2）強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債比例管理，保持業(yè)務(wù)發(fā)展與資本增長相適應(yīng)； （ 3）調(diào)整和優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營效益。 流動性風(fēng)險(xiǎn) 流動性風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)小額貸款企業(yè)不能滿足自身融資支付和合理的貸款發(fā)放而給自身業(yè)務(wù)所帶來的影響。為 降低流動性風(fēng)險(xiǎn)，擬采取以下措施： （ 1）通過制定和完善流動性管理機(jī)制 和流動性風(fēng)險(xiǎn)量化管理目標(biāo)，切實(shí)提高資產(chǎn)負(fù)債管理比例的綜合管理水平； （ 2）建立科學(xué)的流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控體系，監(jiān)控存貸比、備付金率，按月 監(jiān)控貸款比例、資金流動比例等流動性管理指標(biāo)，通過信貸收支監(jiān)控 ，隨時 掌握和預(yù)測 公司 的資金頭寸狀況 ； （ 3）加強(qiáng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理，提高資產(chǎn)業(yè)務(wù) 質(zhì)量，保證信貸資金的按期收回；加強(qiáng)對信貸資金需求和貸款協(xié)議執(zhí)行情況的預(yù)測，確保信貸投放與回收計(jì)劃得到落實(shí)； （ 4）優(yōu)化和改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理水平； （ 5）積極參 與貨幣市場運(yùn)作，建立通暢的資金融通渠道。 關(guān)于設(shè)立重慶市九龍坡區(qū) 小額貸款有限公司 （籌） 的可行性研究報(bào)告 第 34 頁 amp。共 36 頁 三、 管理 風(fēng)險(xiǎn) 為控制因治理結(jié)構(gòu)不合理，控制制度不完善，市場反應(yīng)不靈敏，操作程序和標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)偏差，業(yè)務(wù)人員違反程序規(guī)定，內(nèi)控系統(tǒng)不能有效識別、提示和制止違規(guī)行為和不當(dāng)操作等導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，擬采取以下措施： 授信管理： 對重點(diǎn)客戶和有信譽(yù)的長期客戶， 建立客戶統(tǒng)一授信管理體系和客戶評信系統(tǒng)；建立 依據(jù)客戶的經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況和公司承受風(fēng)險(xiǎn)的能力核定客戶授信額度的管理方法；貫徹審慎 的信貸、 會計(jì) 原則，完善風(fēng)險(xiǎn)分類和呆賬準(zhǔn)備金管理制度；加強(qiáng)信貸管理信息系統(tǒng)建設(shè)，提高 授信風(fēng)險(xiǎn)管理的整體 效能。 內(nèi)部控制：形成有效的內(nèi)部控制體系組織與機(jī)構(gòu)控制、公司員工管理、授信業(yè)務(wù)控制、資金業(yè)務(wù)控制、流動性風(fēng)險(xiǎn)的控制、貸款業(yè)務(wù)控制、會計(jì)業(yè)務(wù)控制、稽核與監(jiān)察控制等。通過不斷強(qiáng)化內(nèi)部控制措施、健全內(nèi)部控制體系，使公司的管理行為得到全面規(guī)范、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，各項(xiàng)業(yè)務(wù)在依法、合規(guī)、安全、穩(wěn)健的基礎(chǔ)上迅速發(fā)展。 崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程：不斷對崗位職責(zé)和管理流程進(jìn)行完善和補(bǔ)充，強(qiáng)調(diào)主要業(yè)務(wù)流程的統(tǒng)一性；對會計(jì)、信貸 、資金、結(jié)算等實(shí)施統(tǒng)一操作規(guī)范，確保公司業(yè)務(wù)操作的一致性，形成 覆蓋所有業(yè)務(wù)和服務(wù)內(nèi)容的業(yè)務(wù)操作規(guī) 程，適應(yīng) 業(yè)務(wù)發(fā)展需要