公立醫(yī)院風險點業(yè)務層面剖析-資料下載頁
2025-09-24 14:31本頁面
【正文】 ；成本預測方法是否科學；業(yè)務事項的影響因素考慮是否完善；成本決策審核審批是否合理；成本決策過程考慮是否全面；成本決策采用的方法是否恰當；成本計劃審核審批程序是否合理；成本計劃編制過程是否簡單沿用以前年度數(shù)據(jù)而流于形式；成本計劃內(nèi)容涵蓋項目是否完整；成本控制體系是否完善健全；成本控制指標設立是否恰當；成本控制指標下達與分解細化是否明確；成本控制方法是否恰當；成本核算單元設置是否規(guī)范；成本數(shù)據(jù)的采集是否臺理、規(guī)范；成本項目的歸集、分配是否合理，成本核算方法是否合理；成本報告完成后，是否得到深入的分析；成本分析是否深入與臨床科室進行有效的溝通；業(yè)務科室或職能部門是否重視科室層面的成本分析；成本費用考核制度是否健全，標準是否統(tǒng)一，成本費用考核方法是否恰當?shù)取? 內(nèi)容總結(jié)（1）對于公立醫(yī)院而言，在業(yè)務層面的風險評估應具體關注以下內(nèi)容：
預算業(yè)務
預算編制責任主體職責是否清晰（2）退費過程中涉及的各個崗位的職責和權(quán)限是否明確（3）采購業(yè)務
是否按照《中華人民共和國政府采購法》，以及相關法律法規(guī)建立健全包括采購預算與計劃管理、采購活動管理、驗收與合同管理、質(zhì)疑投訴答復管理和內(nèi)部監(jiān)督檢查等方面的內(nèi)部管理制度（4）是否存在非法占有、使用、出租、出借資產(chǎn)的行為
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