【導(dǎo)讀】傳真：×××××××××

　　

【正文】 公里范圍內(nèi)。南側(cè)為花園大道，西側(cè)為安康大道，東側(cè)為 316 國道新線。交通狀況良好，便于企業(yè)原料、產(chǎn)品運輸及市場運營。 建設(shè)用地及其它公用配套條件 項目總占地面積約 30 畝，將由高新區(qū)統(tǒng)征辦統(tǒng)一征用并進(jìn)行整理，實現(xiàn)供水，供電、道路、供暖、供氣、排水、通信、寬帶網(wǎng)、有線電視和場地平整 “九通一平”，按照高新區(qū)土地出讓、使用有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行權(quán)屬確定。 項目場址位于安康高新區(qū)產(chǎn)業(yè)聚集中心區(qū)，技術(shù)和人力資源依托條件良好，待就業(yè)人群中高中以上畢業(yè)生居絕大多數(shù)，其中不乏大專畢業(yè)生及產(chǎn)業(yè)專業(yè)人材，項目用工選擇余地較大，用工 28 成本相對較低。 第五章 項目法人基本情況 一、項目承擔(dān)單位概況 項目申報單位：安康垚森生態(tài)養(yǎng)殖有限公司 法人代表：覃沛亮 單位地址：安康市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 經(jīng)濟性質(zhì)：民營 注冊資金： 300 萬元 主管單位： 安康高新區(qū)經(jīng)濟發(fā)展科技局 經(jīng)營范圍：等。 二 、項目法人基本情況 公司法人覃沛亮 本項目單位的法人代表 李新榮，男， 1966 年出生，西安交通大學(xué)管理哲學(xué)專業(yè)博士在讀，現(xiàn)任安康市安旗食品有限公司董事長 。 于 1997 年開始進(jìn)入烘培行業(yè)（西安安旗食品有限公司），先后承擔(dān)市場開發(fā)、生產(chǎn)管理、專賣店經(jīng)理等工作達(dá) 10 年時間，在本行業(yè)積累了豐富的生產(chǎn)、管理、銷售經(jīng)驗。自 20xx 年開始成立了安康市安旗食品有限公司，并任董事長兼總經(jīng)理，六年間，堅 29 持“天道酬勤”的信念， 秉承 提供 優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和良好服務(wù) 的 信念，帶領(lǐng)公司員工， 奮斗拼搏、開拓進(jìn)取 ， 成功擴展了公司業(yè)務(wù)及經(jīng)營規(guī) 模。在市場中 樹立了良好的企業(yè)口碑，公司已成為安康地區(qū)烘培業(yè)的龍頭企業(yè)。 三、 生產(chǎn)經(jīng)營狀況 公司成立于 20xx 年 6 月，項目單位近三年經(jīng)營情況良好，具體見下表： 項目單位經(jīng)營情況 序號 內(nèi) 容 單位 20xx 年 20xx 年 20xx 年 備注 1 主營業(yè)務(wù)收入 萬元 2 利潤 萬元 3 資產(chǎn)總額 萬元 項目建設(shè)單位經(jīng)營穩(wěn)健，營業(yè)收入持續(xù)增長，利潤逐年大幅度增加，資產(chǎn)總額增速很快，企業(yè)的資產(chǎn)都屬于優(yōu)良資產(chǎn)，企業(yè)信用記錄良好，無任何違規(guī)行為。 四 、主要股東概況 安康垚森生態(tài)養(yǎng)殖有限公司成立于 20xx 年 12 月 3 日，公司與西北農(nóng)林科技大學(xué)等科研機構(gòu)保持者技術(shù)與產(chǎn)品的合作，聘請有一批 畜牧生產(chǎn) 專家參與公司技術(shù)攻關(guān)和創(chuàng)新。公司主要股東構(gòu)成為：企業(yè)法人代表 覃沛亮占 股份 %， 占股份 %。經(jīng)濟效益良好，在同行業(yè)中發(fā)展較為迅速。 30 第六章 投資方案 一、 投資估算的依據(jù) 和范圍 設(shè)備購置費按照實際價格計算。 土建工程費按照當(dāng)?shù)卦靸r采用單位造價指標(biāo)法估算。 其他費用按照國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的規(guī)定進(jìn)行估算。 已完成的富硒野豬養(yǎng)殖基地投資按會計事務(wù)所 竣工決 算分類列入總投資估算 。 二、 投資估算 本項目建設(shè)投資采用單位綜合估算指標(biāo)法，根據(jù)建筑設(shè)計方案及陜西省建筑工程預(yù)算相關(guān)定額、取費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。 設(shè)備主要為國內(nèi)采購，設(shè)備費用按生產(chǎn)廠家現(xiàn)行出廠價格計算；設(shè)備安裝費、備件費按設(shè)備購置 5%平均水平計算。 項目需部分申請銀行貸款，貸款規(guī)模 3000 萬元人民幣，貸款利息按年息 6%考慮。 其它費用主要形成遞延資產(chǎn)及無形資產(chǎn) 、預(yù)備費 。無形資產(chǎn)主要包括土地，遞延資產(chǎn)包括建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、監(jiān)理費、前期工作費等 。 31 本項目主要預(yù)備費為基本預(yù)備費，按預(yù)計的工程費用和其它費用 之和的 5%計算。 建設(shè)投資 本項目建設(shè) 總 投資 萬元， 其中養(yǎng)殖基地投資 1578 萬元，加工基地 工程 投資 3967 萬元。 其它 費用 投資 819 萬元。 建設(shè)期利息 180 萬元 （詳見 總投資估算表 ） 流動資金估算 采用簡易估算法估算，按照本企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況，本項目估算流動資金為 661 萬元。 項目總投資 本項目總投資為 萬元。 三、資金籌措 本項目建設(shè)資金 來源為：自籌 萬元（其中養(yǎng)殖基地投資 1578 萬元全部為自籌）， 申請銀行 長期 貸款 3000 萬元。 （詳見投資計劃及資金籌措表 ） 。 第 七 章 財務(wù)分析評價 一、 成本核算 （一） 成本核算的依據(jù)和說明 32 成本核算采用完全成本法。 原材料、電價采用當(dāng)前企業(yè)實際價格。 直接人工費用按 400 萬元 /年估算 。 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，每年按 10%提取，年限為 10 年，固定資產(chǎn)余值 5%,年折舊額 =5347 247。 10=508 萬元，殘值 =5347 =267 萬元。 。 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷。 年攤銷額 =247。 10= 萬元。 貸款年利率為 6%，貸款額 3000 萬元。 管理費 用包括管理人員、技術(shù)人員工資福利及社會保險，辦公費，差旅費，車輛使用費，檢驗費，保險費，招待費，低值易耗品攤銷等，按企業(yè)全員平均 萬元計算，為 150 萬元。 維修費用按固定資產(chǎn)年折舊額 20%計，年制造費用 =508 = 銷售費按銷售收入的 3%計算，包括供銷人員工資、保險，廣告宣傳費等。 （二） 成本 費用估算 （詳見 成本費用估算表 ） 二、 銷售收入及稅金 （一） 銷售收入 根據(jù)當(dāng)前的市場價格，野豬肉干每噸 2123 萬元，富硒野豬肉松 每噸 4045 萬元，考慮價格變動因素，確定本項目銷售價格為富 33 硒野 豬肉干每噸 20 萬元，富硒野豬肉松每噸 35 萬元。 正常年份年銷售收入 =20 萬元 150 噸 +35 萬元 100 噸 =3000 萬元 +2500 萬元 =6500 萬元 . （二） 稅金 本項目實行增值稅，稅率為 17%；企業(yè)所得稅率為 25%。 （詳見銷售收入及稅金估算表） 三、利潤及利潤分配 項目達(dá)產(chǎn)后，年實現(xiàn)稅后利潤 萬元，上繳營業(yè)稅金676 萬元，上繳所得稅 萬元。從盈利能力來看，項目盈利能力較強，能夠給當(dāng)?shù)貏?chuàng)造較大的稅源。 （詳見利潤及利潤分配表） 四、償債能力分析 從借款還本付息表可以看出，從試產(chǎn)年 起第二年，項目未分配利潤為 ，能夠保障償還銀行貸款本息，經(jīng)測算表明，項目借款償還期為 6年（包括 2 年建設(shè)期），表明項目融資方案合理，財務(wù)風(fēng)險很小，具有較強的財務(wù)生存能力。 五、財務(wù)評價 通過編制項目投資現(xiàn)金流量表進(jìn)行財務(wù)現(xiàn)金流量分析，項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR（稅后）為 %，高于行業(yè)財務(wù)基準(zhǔn)收益率（ ic=12%），表明項目經(jīng)濟效益很好，具有較強的財務(wù)盈利能力。 34 通過編制利潤及利潤分配表，正常經(jīng)營年份項目稅后利潤，投資利潤率達(dá)到 %，表明項目投資收益較高，能夠給項 目當(dāng)?shù)貏?chuàng)造較大的稅源。 六、項目風(fēng)險分析 （一）主要風(fēng)險因素 本項目運營 涉及養(yǎng)殖、加工、銷售 ，環(huán)節(jié)多、范圍廣， 國家和社會對食品安全的要求越來越高， 需要運用現(xiàn)代經(jīng)營管理技術(shù) ，實現(xiàn)生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化 ?？傮w上看，項目風(fēng)險主要有： 政策風(fēng)險：公司面臨一般企業(yè)共有的政策風(fēng)險，包括國家宏觀調(diào)控政策、財政貨幣政策、稅收政策等，可能對項目今后的運作產(chǎn)生影響。 市場風(fēng)險： 本項目產(chǎn)品雖然具有資源獨占性，但相類似產(chǎn)品較多，且加工企業(yè) 多、小、散、亂，市場競爭激烈而無序，考慮到行業(yè)潛在進(jìn)入者與行內(nèi)現(xiàn)有競爭對手為了生存和競爭的需要， 會采取“價格戰(zhàn)”等策略，引起公司收益的波動。 財務(wù)風(fēng)險：本項目的投資來源以自籌為主，銀行貸款較少，財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在項目實施初期，集中大量的固定資產(chǎn)投入占用企業(yè) 現(xiàn)金 ，引起資金沉淀，造成一定的風(fēng)險。 管理風(fēng)險：項目實施運營過程中的環(huán)節(jié)較多，在項目管理、資金運作等諸多方面具有較高的要求，公司內(nèi)部管理中存在成本控制、人員變動、資金運營等方面的不確定性。 35 （二）風(fēng)險防范對策 應(yīng)對政策風(fēng)險：公司將在中省市各項經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策的指導(dǎo)下，匯聚各方信息，提煉最佳方案，統(tǒng)一指揮調(diào)度，合理確定公司發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略。 加強內(nèi)部管理，降低運營成本，提高經(jīng)營效率，形成公司獨特優(yōu)勢，增強抵御政策風(fēng)險的能力。 應(yīng)對市場風(fēng)險：以顧客為核心，加強企業(yè)文化建設(shè)，突出優(yōu)勢和特色，實現(xiàn)以服務(wù)為中心的轉(zhuǎn)型。固化運作流程，搭建統(tǒng)一的業(yè)務(wù)應(yīng)用平臺； 拓展?fàn)I銷渠道和范圍 ，推進(jìn)集團化管理；強化質(zhì)量安全管理，等等。 應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險：加強對應(yīng)收應(yīng)付賬款、現(xiàn)金和銀行存款管理，在保持較高流動性的基礎(chǔ)上，減少資金占用，為公司擴大投資提供現(xiàn)金流。同時，要使項目盡快投入運營，提高資產(chǎn)盈利能力。 應(yīng)對管理風(fēng)險：倡導(dǎo)組織創(chuàng)新，吸收具有豐富投資、運營管理經(jīng)驗的 人才；規(guī)范公司治理，完善各項制度；加強員工培訓(xùn)，提高整體素質(zhì)；全面推行目標(biāo)成本管理，加強成本控制。 （三）項目敏感性分析 本項目內(nèi)部收益率為 %，選取固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本以及營業(yè)收入作為變動因素進(jìn)行內(nèi)部收益率 IRR 的敏感性分析。 36 項目敏感性分析圖%%%%%%%%%1 2 3 4 5 6 7IRR變化率固定資產(chǎn)投資營業(yè)收入經(jīng)營成本 項目敏感性分析表 變化率 15% 10% 5% 0% 5% 10% 15% 變動因素 固定資產(chǎn)投資 % % % 0% % % % 營業(yè)收入 % % % 0% % % % 經(jīng)營成本 % % % 0% % % % 通過固定資產(chǎn)投資、營業(yè)收入和經(jīng)營成本對內(nèi)部收益率 IRR的影響變動幅度來看，銷售收入是最敏感的因素，其次是經(jīng)營成本，最后是固定資產(chǎn)投資。 （四）項目盈虧平衡分析 項目投產(chǎn)運營后年均實現(xiàn)營業(yè)收入 6500萬元。年均總成本費用 ，其經(jīng)營期盈虧平衡點（ BEP）為 %，盈虧平衡點銷售收入為 萬元 。 37 七、項目效益分析 （一）社會效益 從社會效益來看，項目產(chǎn)品符合國家產(chǎn)業(yè)政策。該項目的實施，將促進(jìn)紫陽及安康高新區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，帶動了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，促進(jìn)了當(dāng)?shù)仞B(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，可安置多人就業(yè)。該項目生產(chǎn)的產(chǎn)品營養(yǎng)衛(wèi)生、方便快捷，適應(yīng)現(xiàn)代化都市消費者的需求，符合二十一世紀(jì)國家食品工業(yè)發(fā)展的要求。 （二）經(jīng)濟效益 正常經(jīng)營年份項目稅后利潤 萬元，投資利潤率達(dá)到%，表明項目投資收益較高。 項目達(dá)產(chǎn)后，年實現(xiàn)稅后利潤 萬元，上繳營業(yè)稅金 676 萬元，上繳所得稅 萬元。能夠給項目當(dāng)?shù)貏?chuàng)造較大的稅源。