獨家原創(chuàng)-資金使用效率防范財務(wù)風(fēng)險調(diào)研報告-資料下載頁
2025-09-22 00:47本頁面
【正文】 量、庫存、銷售、應(yīng)收帳款等?？茖W(xué)安排資金、有效運用資本、降低資金成本、提高使用效率是現(xiàn)金流量管理的基礎(chǔ)管理工作。 （二）編制現(xiàn)金流量預(yù)算，加強資金調(diào)控 現(xiàn)金預(yù)算是現(xiàn)金流量管理的主要內(nèi)容，中小企業(yè)資金籌集能力弱，更應(yīng)做好現(xiàn)金預(yù)算。通過現(xiàn)金預(yù)算，掌握現(xiàn)金流入、流出情況，及時補足余額，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況保留適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金余額，對多余現(xiàn)金進行合理運用。 （三）加強投資方案評價，積極防范投資風(fēng)險 企業(yè)應(yīng)立足于長期生存和發(fā)展，“練好”基本功，避免盲目多元化以分散財務(wù)，走專業(yè)化的核心競爭力道路。對投資方案的評價主要采用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標(biāo)，用現(xiàn)金流量方法來選擇投資方案更合理、準(zhǔn)確。 （四）建立現(xiàn)金流量考核指標(biāo)體系 在一定時期內(nèi)對現(xiàn)金流量管理至少能做到及時償還到期債務(wù)，在較長期限內(nèi)對現(xiàn)金流量的管理應(yīng)能實現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流量充足性和有效性目標(biāo)。具體可以通過一些財務(wù)分析指標(biāo)，如：流動性指標(biāo)、獲利性指標(biāo)、財務(wù)彈性指標(biāo)和收益質(zhì)量指標(biāo)來分析現(xiàn)金流量是否正常。 （五）強化現(xiàn)金流量管理意識，提高財務(wù)及其他管理人員素質(zhì) 許多企業(yè)管理人員缺乏管理方面的知識，不僅導(dǎo)致企業(yè)核算不清，更可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展方向錯誤。加強對企業(yè)管理人員的財務(wù)管理知識的培訓(xùn)，提高對企業(yè)現(xiàn)金流量管理的重視，是企業(yè)在發(fā)展過程中值得注意的問題。 總之，現(xiàn)金流量預(yù)算管理是企業(yè)全面預(yù)算管理的核心，是企業(yè)經(jīng)營活動能夠順利開展的前提。搞好現(xiàn)金流量預(yù)算管理，要以營業(yè)收入為重點編制現(xiàn)金流入管理；要以科學(xué)的控制現(xiàn)金流出量為原則嚴(yán)格控制資金支出；要以建立嚴(yán)格完善的管理體系為保障，實現(xiàn)資金管理現(xiàn)代化，才能更好的防范財務(wù)風(fēng)險，在激烈的市場競爭中求得生存并持續(xù)壯大。 第8頁 共8頁
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