獨(dú)家原創(chuàng)-資金使用效率防范財(cái)務(wù)風(fēng)險調(diào)研報告(參考版)
2024-10-01 00:47本頁面
【正文】 第8頁 共8頁。 總之，現(xiàn)金流量預(yù)算管理是企業(yè)全面預(yù)算管理的核心，是企業(yè)經(jīng)營活動能夠順利開展的前提。 （五）強(qiáng)化現(xiàn)金流量管理意識，提高財(cái)務(wù)及其他管理人員素質(zhì) 許多企業(yè)管理人員缺乏管理方面的知識，不僅導(dǎo)致企業(yè)核算不清，更可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展方向錯誤。 （四）建立現(xiàn)金流量考核指標(biāo)體系 在一定時期內(nèi)對現(xiàn)金流量管理至少能做到及時償還到期債務(wù)，在較長期限內(nèi)對現(xiàn)金流量的管理應(yīng)能實(shí)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流量充足性和有效性目標(biāo)。 （三）加強(qiáng)投資方案評價，積極防范投資風(fēng)險 企業(yè)應(yīng)立足于長期生存和發(fā)展，“練好”基本功，避免盲目多元化以分散財(cái)務(wù)，走專業(yè)化的核心競爭力道路。 （二）編制現(xiàn)金流量預(yù)算，加強(qiáng)資金調(diào)控 現(xiàn)金預(yù)算是現(xiàn)金流量管理的主要內(nèi)容，中小企業(yè)資金籌集能力弱，更應(yīng)做好現(xiàn)金預(yù)算。管好用活資金，提高資金使用效益，隨時了解企業(yè)現(xiàn)金流量、庫存、銷售、應(yīng)收帳款等。加強(qiáng)與銀行等金融單位的聯(lián)系和協(xié)作，利用商業(yè)信用形式進(jìn)行融資，還要注意非商品交易產(chǎn)生的信用方式的運(yùn)用。 （一）做好現(xiàn)金流量預(yù)算的基礎(chǔ)管理工作 首先要做好銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳的日清月結(jié)，做好企業(yè)與銀行的對帳工作及往來帳的清理工作。 2.《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則——現(xiàn)金流量表》，對企業(yè)提供現(xiàn)金流量信息作出了硬性要求，要求企業(yè)必須編制“現(xiàn)金流量表”為確定以最佳現(xiàn)金流量作為企業(yè)理財(cái)目標(biāo)提供了法律依據(jù)。這種價值管理的特征與職能是其他管理所不能代替的。之所以選擇最佳現(xiàn)金流量作為企業(yè)理財(cái)目標(biāo)。答案是：使資金在運(yùn)動中產(chǎn)生最佳流量。答案是：只有通過資金運(yùn)動才能盈利，如果資金不運(yùn)動，企業(yè)不運(yùn)轉(zhuǎn)，是不可能產(chǎn)生盈利的。答案是：只有企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利，才能實(shí)現(xiàn)
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