獨(dú)家原創(chuàng)-資金使用效率防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研報(bào)告-閱讀頁(yè)
2024-10-01 00:47本頁(yè)面
【正文】 企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)因自己負(fù)有資金管理的明確的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)而努力管理好“自己的”資金；財(cái)務(wù)部門(mén)作為資金的綜合管理部門(mén)則將在資金的籌集、營(yíng)運(yùn)和監(jiān)控等方面發(fā)揮獨(dú)特的職能作用。 企業(yè)理財(cái)目標(biāo)是企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的根本出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。但認(rèn)真分析一下，就可以發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：一是這些理財(cái)目標(biāo)如何才能實(shí)現(xiàn)。二是如何實(shí)現(xiàn)盈利。三是如何使資金運(yùn)動(dòng)最好、最有效。從上述簡(jiǎn)單分析中不難看出，以最佳現(xiàn)金流量作為企業(yè)理財(cái)目標(biāo)是最佳的選擇。其理由如下： ，財(cái)務(wù)管理是綜合性極強(qiáng)的價(jià)值管理?！捌髽I(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為核心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為核心”的理論，是對(duì)財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)和獨(dú)特功能的深刻總結(jié)，已成為越來(lái)越多的企業(yè)所接受。 三、強(qiáng)化現(xiàn)金流量預(yù)算的措施。強(qiáng)化信用觀念，提高信用等級(jí)，做到誠(chéng)實(shí)守信，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，積極拓寬融資渠道。加強(qiáng)貨款回收工作，對(duì)應(yīng)收帳款應(yīng)有專人管理，確保沒(méi)有“壞帳”或盡可能最小，確保自有資金來(lái)源?？茖W(xué)安排資金、有效運(yùn)用資本、降低資金成本、提高使用效率是現(xiàn)金流量管理的基礎(chǔ)管理工作。通過(guò)現(xiàn)金預(yù)算，掌握現(xiàn)金流入、流出情況，及時(shí)補(bǔ)足余額，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況保留適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金余額，對(duì)多余現(xiàn)金進(jìn)行合理運(yùn)用。對(duì)投資方案的評(píng)價(jià)主要采用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標(biāo)，用現(xiàn)金流量方法來(lái)選擇投資方案更合理、準(zhǔn)確。具體可以通過(guò)一些財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，如：流動(dòng)性指標(biāo)、獲利性指標(biāo)、財(cái)務(wù)彈性指標(biāo)和收益質(zhì)量指標(biāo)來(lái)分析現(xiàn)金流量是否正常。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)管理人員的財(cái)務(wù)管理知識(shí)的培訓(xùn)，提高對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量管理的重視，是企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中值得注意的問(wèn)題。搞好現(xiàn)金流量預(yù)算管理，要以營(yíng)業(yè)收入為重點(diǎn)編制現(xiàn)金流入管理；要以科學(xué)的控制現(xiàn)金流出量為原則嚴(yán)格控制資金支出；要以建立嚴(yán)格完善的管理體系為保障，實(shí)現(xiàn)資金管理現(xiàn)代化，才能更好的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求得生存并持續(xù)
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