【導(dǎo)讀】信用證是國際貿(mào)易中最主要的支付手段。據(jù)不完全統(tǒng)計在國際貿(mào)易中有80%以上的貨款是由信。信用證的兩個最基本特點就是獨立抽象性和單據(jù)交易。性原則有其局限性，很容易被國際貿(mào)易中欺詐者所利用。目前，國際上普遍遵守的慣例是UCP600，但此慣例并未對信用證相關(guān)的欺詐問題進行規(guī)定，因此各國國內(nèi)法必須對此進行補充。國際貿(mào)易中的信用證欺詐案件頻繁發(fā)生，信用證欺詐案件牽涉的數(shù)額越來越巨大。廣東省是我國的出口大省，該省在信用證欺詐方面所出現(xiàn)的問題具有很強典型性和的代表性，我國迄今為止有關(guān)信用證欺詐例外的成文法制建設(shè)還不完善。為了更好地維護廣東省外貿(mào)企業(yè)的。最后，結(jié)合案例分析并總結(jié)出廣東省的外貿(mào)企業(yè)。交易中做好一系列防范措施，以防止欺詐的發(fā)生。

　　

【正文】 例外原則探析畢業(yè)論文 19 條款開出的，多數(shù)證軟條款就是利用合同的漏洞來制造的。對于軟條款的欺詐，廣東省的外貿(mào)企業(yè)是深受其害，由于業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)不高，企業(yè)對此又比較大意，國外很多不法商人就利用軟條款進行欺詐，這經(jīng)常 使得我們方不慎防。 對于軟條款的欺詐，我們一定要掌握它的特點，根據(jù)它的特點就可以在審證時及時發(fā)現(xiàn)軟條款。軟條款的形式多種多樣，但它最核心的一點就是，對方會千方百計地想要拿到信用證的主動權(quán)。因此，在今后的交易中，無論條件怎樣變化，只要發(fā)現(xiàn)進口商有要掌握信用證主動權(quán)的要求，就應(yīng)該警惕起來。另一方面，出口商對開證行的選擇也要有所要求，一般一些信譽好的大銀行相對會比較安全，他們一般對含有軟條款的信用證都會進行阻止。在收到信用證后，一定要對照合同全面審核，一旦發(fā)現(xiàn)軟條款要立即通知對方進行修改，否則不予接受。 案例三： 廣東某貿(mào)易公司與英國 AHD 公司簽訂了銷往香港的 600 噸五金件合同，總金額 117 萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的信用證。信用規(guī)定：“貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出 ” “(SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT`S SHIPPING INSTRUCTIONS THROUGH L/ C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT)。 ”該貿(mào)易公司收到來證后，即將質(zhì)保金 70 萬元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來產(chǎn)地驗貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā) 裝運通知 ，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無法發(fā)貨收匯，損失慘重。 本案中，英國 AHD 企業(yè)在信用證中規(guī)定的“貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出 ”，就是典型的軟條款，這一條款的規(guī)定使得裝運的主動權(quán)掌握在進口商手中，而該貿(mào)易公 司在收到來證后沒有對信用證的條款逐條認真審核，未能及時發(fā)現(xiàn)軟條款，而質(zhì)保金的預(yù)付更使得對方在收到質(zhì)保金后惡意拒絕裝運，這樣該公司不但無從收匯，而且貨物滯留產(chǎn)地，損失慘重。 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 20 廣東省外貿(mào)企業(yè)在進出口交易中都必須強化的方面 眾多的實例告訴我們，雖然進出口角色各不相同，防范的重點也不同，但我們還發(fā)現(xiàn)無論作為進口商或出口商，廣東省進出口企業(yè)都有共同之處要特別強化。 企業(yè)內(nèi)部要制定嚴格的外貿(mào)業(yè)務(wù)操作制度 廣東省外貿(mào)企業(yè)除了占少數(shù)部分的一些大企業(yè)的外貿(mào)業(yè)務(wù)操作制度比較規(guī)范外，其他占多數(shù)的相對較小的外 貿(mào)企業(yè)中，大部分企業(yè)內(nèi)部的外貿(mào)業(yè)務(wù)操作制度都不是很完善。針對這一問題，廣東省外貿(mào)企業(yè)必須重視起來，從企業(yè)內(nèi)部完善一些制度，這對于外貿(mào)業(yè)務(wù)中欺詐的防范也有著很大的影響。外貿(mào)業(yè)務(wù)最終的操作者是外貿(mào)業(yè)務(wù)員，廣東省的外貿(mào)業(yè)務(wù)從業(yè)人員總體的綜合素質(zhì)不高，對于這一方面，外貿(mào)企業(yè)除了可以通過對業(yè)務(wù)人員定期進行專業(yè)培訓(xùn)外，其實一個企業(yè)的內(nèi)部制度也深深的影響著這些外貿(mào)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)操作。由于一些外貿(mào)企業(yè)的內(nèi)部制度不健全，導(dǎo)致有些外貿(mào)業(yè)務(wù)人員在進行業(yè)務(wù)操作過程中沒有嚴格按照應(yīng)該的業(yè)務(wù)流程來操作，而企業(yè)也不能及時發(fā)現(xiàn)問題，對欺詐 不能及時防范往往就是由于小小的疏忽而導(dǎo)致的。因此外貿(mào)企業(yè)要在內(nèi)部制定一系列的制度來規(guī)范外貿(mào)業(yè)務(wù)人員的操作，使外貿(mào)業(yè)務(wù)人員能夠嚴格按流程操作，明確各個崗位的責(zé)任分工，可以適當追究責(zé)任，以促使各個職位的員工都有高度的責(zé)任感，這樣大家都能各司其職各負其責(zé)共同為企業(yè)的發(fā)展努力。 要熟悉國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》 UCP600（以下簡稱 UCP600）中的規(guī)定，并且要了解 UCP600 的新變化和新規(guī)則 20xx 年國際商會出臺了新的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，即 UCP600。它是為適應(yīng)信用證的發(fā)展，在 UCP500 的 基礎(chǔ)上加以修改的。 UCP600 的出臺對當前國際業(yè)務(wù)中的信用證規(guī)則有著重大的影響，特別是對于以前熟悉 UCP500 的業(yè)務(wù)人員來說，學(xué)習(xí) UCP600 的變化特別重要，在實際業(yè)務(wù)中很有可能會由于對 UCP500 產(chǎn)生習(xí)慣而犯錯誤。因此國際業(yè)務(wù)人員對 UCP600 的新變化和新規(guī)則要有實際的認識。 在學(xué)習(xí) UCP600 時，主要是要對作了修改的地方加強理解。例如， UCP600 將單據(jù)與信用證相符的要求進行了細化，要求“單內(nèi)相符，單單相符，單證相符”。這樣的細化可以減少企業(yè)在進出口業(yè)務(wù)中對于單據(jù)不符點的爭議。再如對于受益廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 21 人和申請人地址 之處理， UCP600 規(guī)定：“當受益人和申請人的地址顯示在任何規(guī)定的單據(jù)上時，不必與信用證或其它規(guī)定單據(jù)中顯示的地址相同，但必須與信用證中述及的各自地址處于同一國家內(nèi)。用于聯(lián)系的資料（電傳、電話、電子郵箱及類似方式）如作為受益人和申請人地址的組成部分將被不予置理?！? 另外 ， 在學(xué)習(xí)新的 UCP600 時，也要結(jié)合一些案例進行分析，并與 UCP500進行對比，這樣才能對業(yè)務(wù)中的問題有更深刻認識，從而能更有效地 規(guī)避風(fēng)險，強化控制 。 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 22 結(jié)束語 目前，廣東省外貿(mào)企業(yè)對信用證欺詐的 防范尚未成熟，對信用證欺詐例外原則還需要進一步加深了解。通過對信用證欺詐例外原則實施的完善，廣東省司法部門就能夠在涉及信用證欺詐例外的案件中進行更恰當?shù)奶幚?，廣東省外貿(mào)企業(yè)也就可以從中獲益，挽回或減少信用證欺詐的損失。另一方面，各進出口企業(yè)通過對我國以及國際上信用證欺詐例外原則相關(guān)法律的了解和熟悉，在遇到信用證欺詐時就可以很好的利用法律來維護自身利益。最主要的是要能在交易中嚴格做好防范措施，不但能從源頭上避免信用證欺詐帶來的損失，而且也能為法院對信用證欺詐例外的實施減少一些壓力。通過各方不斷努力一定會使信用 證在進出口交易中發(fā)揮更大的作用。 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 23 參考文獻 [1]李金澤 .信用證與國際貿(mào)易融資法律問題 [M].中國金融出版社 ,～216 [2]徐冬根 .信用證法律與實物研究 [M].北京大學(xué)出版社 ,～ 175 [3] 伏軍 .英美信用證案例選評 [M].對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社 ,～ 54 [4]陳巖 ,劉玲 ,劉超 ,信用證典型案例評析 [M].中國商務(wù)出版社 ,～ 95 [5]岳榮 .信用證欺詐例外原則若干問題研究 [D].上海海事大學(xué) ,～ 6 [6]周宵 .信用證欺詐例外原則及其實施 [D].四川大學(xué) , ～ 15 [7]李玉紅 .信用證欺詐例外原則的法律研究 [D].哈爾濱工程大學(xué) ,～ 7 [8]韓超 .信用證欺詐例外原則研究 [D].山東大學(xué) ,～ 13 [9]鐘金 .信用證欺詐及其防范對策 .南昌航空工業(yè)學(xué)院學(xué)報（社會科學(xué)版） ,20xx第 4 期 [10]張哲 .信用證交易中存在的法律問題 .山西財政稅務(wù)專科學(xué)校學(xué)報 ,20xx 年第 5 期 [11] 金賽波 .倒簽提單是否構(gòu)成欺詐 . [12] 辛晴 .國際貿(mào)易中的信用證欺詐及其防范 [J].集團經(jīng)濟研究 ,20xx,11 [13] and Materials On International Trade Law[M]London:Sweetamp。Max well,～ 75 [14]Gao Xiang, Ross P. Buckley： A Comparative Analysis Of The Standard Of Fraud Required Under The Fraud Rule In Letter Of Credit Law， ～ 121 [15]中華人民共和國商務(wù)部網(wǎng)站 [16]廣東省對外貿(mào)易經(jīng)濟合作廳 網(wǎng)站 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 24 謝 辭 本論文是在我的導(dǎo)師、的親切關(guān)懷和悉心指導(dǎo)下完成的。他們嚴肅的科學(xué)態(tài)度，嚴謹?shù)闹螌W(xué)精神，精益求 精的工作作風(fēng)，深深地感染和激勵著我。從課題的選擇到項目的最終完成，導(dǎo)師都始終給予我細心的指導(dǎo)和不懈的支持。一年多來，導(dǎo)師不僅在學(xué)業(yè)上給我以精心指導(dǎo)，同時還在思想、生活上給我以無微不至的關(guān)懷，在此謹向我的導(dǎo)師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。 在此，我還要感謝在一起愉快的度過這兩年生活的 10 棟 726 的各位同門，正是由于你們的幫助和支持，我才能克服一個一個的困難和疑惑，直至本文的順利 完成。 在論文即將完成之際，還要感謝那些可敬的師長、同學(xué)、朋友給了我無言的幫助，在這里請接受我誠摯的謝意 !最后我還要感謝培養(yǎng)我長大含辛茹苦的父母，謝謝你 們 !