【正文】 論 文 （設(shè) 計(jì)） 題 目 廣東省信用證欺詐例外原則探析 英文題目 Analysis In The Exceptional Rule Of L/C Fraud In Guangdong province 院 系 商學(xué)院 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 1 畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）《選題報(bào)告》 院（系） 學(xué) 生 姓 名 指 導(dǎo) 教 師 、 論文（設(shè)計(jì)）題目 廣東省信用證欺詐例外原則探析 題目 來(lái)源 及 意義 題目來(lái)源：學(xué)生自選。由于信用證的獨(dú)立抽象性原則有其局限性，很容易被國(guó)際貿(mào)易中欺詐者所利用。 廣東省是我國(guó)的出口大省，該省在信用證欺詐方面所出現(xiàn)的問(wèn)題具有很強(qiáng)典型性和的代表性，我國(guó)迄今為止有關(guān)信用證欺詐例外的成文法制建設(shè)還不完善。 國(guó)際貿(mào)易中的信用證欺詐及其防范 。 試論信用證止付制度 。最后，結(jié)合案例分析并總結(jié)出廣東省的外貿(mào)企業(yè)對(duì)于信用證欺詐可以采取的策略。 作為出口商： 擬定合同時(shí)對(duì)于合同中涉及到的信用證條款一定要逐條核查，要理解其中的含意，核查無(wú)誤方能簽訂。廣東省外貿(mào)企業(yè)除了要在各方面積極配合司法部門，其自身還要不斷提高企業(yè)的防范能力。 廣東省是我國(guó)的出口大省，該省在信用證欺詐方面所出現(xiàn)的問(wèn)題具有很強(qiáng)典型性和的代表性，我國(guó)迄今為止有關(guān)信用證欺詐例外的法制建設(shè)還不完善。 信用證之所以成為國(guó)際貿(mào)易中最常用的支付方式，其根本原因就是信用證所遵守的獨(dú)立抽象性原則。 但凡事有利必有弊，雖然銀行在審核單據(jù)時(shí)十分嚴(yán)格，新的 UCP600 更是將單據(jù)與信用證相符的要求進(jìn)行了細(xì)化，要求單內(nèi)相符、單單相符、單證相符。 信用證欺詐例外原則就是針對(duì)信用證的獨(dú)立抽象性原則而言的，一般情況下，只要受益人提供的單據(jù)在表面上單內(nèi)相符、單單相符、單證相符，銀行就必須付款，這是基于誠(chéng)實(shí)信用的基礎(chǔ)上來(lái)說(shuō)的。信用證欺詐例外原則是指，即使受益人交付的單據(jù)表面上嚴(yán)格與信用證相符，一旦銀行或者開證申請(qǐng)人具有確切的證據(jù)證明受益人 在交易中欺詐或者提供了偽造的單據(jù)，銀行有權(quán)不對(duì)欺詐性單據(jù)付款，開證申請(qǐng)人有權(quán)請(qǐng)求法院頒發(fā)禁令廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 8 或其他措施禁止銀行對(duì)受益人付款；或者在付款后仍有追索權(quán)。 信用證欺詐例外原則在廣東省的實(shí)施 廣東省信用證欺詐的案例雖然頻頻發(fā)生，但對(duì)于信用證欺詐例外原則的運(yùn)用卻是少之又 少。當(dāng)然法院在一般情況下是不會(huì)同意當(dāng)事人申請(qǐng)禁令的，只有在嚴(yán)格符合上述條件時(shí)才會(huì)考慮給予相關(guān)救濟(jì)。我們從法律方面、行政方面、經(jīng)濟(jì)方面等等，都有相應(yīng)的解決和完善的方法。 經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期總結(jié)，我們發(fā)現(xiàn)對(duì)于進(jìn)口商和出口商的主要欺詐類型會(huì)有所區(qū)別。由于廣東省許多外貿(mào)企業(yè)對(duì)于信用證條款的審核比較大意或者由于實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足、業(yè)務(wù)能力有限，而軟條款又比較隱蔽，很多企業(yè)都不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)軟條款，導(dǎo)致軟條款的欺詐越來(lái)越多，企業(yè)深受其害。這使得廣東省在面對(duì)受欺詐人對(duì)法院提出司法救濟(jì)的申請(qǐng)時(shí)，很難做出非常恰當(dāng)?shù)臎Q定，司法部門處理起來(lái)相當(dāng)困難，不能全面維護(hù)好受欺詐人的利益。 1989 年《紀(jì)要》在肯定獨(dú)立抽象 性原則絕對(duì)性的基礎(chǔ)上，還確立了以下欺詐原則的框架性的條件：①法院凍結(jié)令僅適用于經(jīng)充分證明的信用證欺詐；②凍結(jié)令不應(yīng)限制信用證下正當(dāng)持票人的收款權(quán)利；③頒發(fā)凍結(jié)令的時(shí)間應(yīng)是不遲于開證行對(duì)外確定性的承擔(dān)付款責(zé)任之時(shí)而不是尚未對(duì)外付款之時(shí)?！? （ 3） 20xx 年最高人民法院《關(guān)于嚴(yán)禁隨意止付信用證下款項(xiàng)的通知》。 ②嚴(yán)格堅(jiān)持信用證欺詐例外原則適用的條件。” （ 4） 20xx 年最高人民法院《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干 問(wèn)題 的規(guī)定》。其中對(duì)信用證欺詐的認(rèn)定做了如下規(guī)定： “第八條 凡有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定存在信用證欺詐： （一）受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)； （二）受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無(wú)價(jià)值； （三）受益人和開證申請(qǐng)人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實(shí)的基礎(chǔ)交易； （四）其他進(jìn)行信用證欺詐的情形。 以往的有關(guān)信用證欺詐例外的案例中，法院往往都是采取發(fā)布凍結(jié)令，或者是“凍結(jié)信用證下款項(xiàng)的支付”等做法。適當(dāng)參照其他國(guó)家的成熟經(jīng)驗(yàn)，有利于當(dāng)事人合法權(quán)益的保護(hù)，也有利于我國(guó)法律的發(fā)展。為適應(yīng)信用證實(shí)踐的發(fā)展， 1991 年美國(guó)對(duì)該法典進(jìn)行修訂， 2 曲田《 論信用證欺詐及信用證欺詐例外原則概述 》 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 13 并于 1995 年通過(guò)。” （ 2）大陸法系 大陸法系中，德國(guó)沒有專門的信用證成文法。 （ 3）國(guó)際上通常使用的救濟(jì)方式 國(guó)際上，各國(guó)普遍使用的信用證欺詐救濟(jì)方式就是簽發(fā)禁令。 5 扣押救濟(jì)是為保證起訴方在判決訴訟勝訴后能馬上收回款項(xiàng)，在提起訴訟前扣押被訴人的相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)。通過(guò)以往經(jīng)驗(yàn)和廣東省進(jìn)出口交易的有關(guān)案例，我們可以分析總結(jié)出一些針對(duì)廣東省外貿(mào)企業(yè)信用證欺詐的防范措施。 廣東省外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口商品時(shí)的主要措施 企業(yè)自身要注重欺詐的 防范，不能寄希望于銀行 許多企業(yè)都有這樣的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，認(rèn)為銀行既然會(huì) 對(duì)單據(jù)、信用證等進(jìn)行審核，自然這些單證的真?zhèn)我矐?yīng)由銀行負(fù)責(zé)。因此，銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，不受申請(qǐng)人基于與開證行或與 受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請(qǐng)求或抗辯的影響。因此作為外貿(mào)企業(yè)必須做好防范措施，企業(yè)自身就有這個(gè)責(zé)任，決不能廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 16 指望銀行。舉證工作的進(jìn)行需要充分的時(shí)間，而且最好是要在付款前就能找到足夠的證據(jù)證明對(duì)方欺詐的事實(shí)，以將損失減少到最小，這就需要企業(yè)在簽定合同前就對(duì)支付方式等一切可以爭(zhēng)取時(shí)間的條款進(jìn)行嚴(yán)格、適當(dāng)?shù)囊?guī)定了。 在董事會(huì)通過(guò)之后，經(jīng)與招行蘭州分行商談，銀行同意暫時(shí)給予 400 萬(wàn)美元的授信。廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 17 開出 15 張信用證并經(jīng)承兌后，佛肯并公司沒有按照合同約定向蘭州三毛提供貨物。三毛公司請(qǐng)求法院確認(rèn)該涉案的采購(gòu)貿(mào)易合同及海運(yùn)單據(jù)無(wú)效，撤銷三毛公司向工行匯通支行、招行蘭州分行、交行蘭州分行申請(qǐng)開出的受益人為佛肯公司的信用證，并賠償有關(guān)經(jīng)濟(jì)損失。深圳分行委托律師認(rèn)為，三毛公司沒有根據(jù)法律的規(guī)定提供任何事實(shí)和證據(jù)證明深圳分行實(shí)施了欺詐行為。這種方式本可以為他們爭(zhēng)取充裕的時(shí)間進(jìn)行取證的，但遺憾的是他們?cè)诖似陂g居然沒有對(duì)對(duì)方產(chǎn)生懷疑，錯(cuò)過(guò)了取證的最佳時(shí)機(jī)。 案例二： 深圳某進(jìn)出口公司于 20xx年 4月與美國(guó) BSI公司簽訂了 8011R塑料買賣合同。包括 6 月 10 號(hào)簽發(fā)的已裝船正本提單B/，其承運(yùn)船舶為廣東三遠(yuǎn)運(yùn)輸公司所屬的“ EBBA025”輪，始發(fā)港為洛杉磯港到達(dá)港為深圳鹽田港，托運(yùn)人為深圳公司。 在本案的交易中，深圳進(jìn)出口公司使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是 CFR，裝運(yùn)事宜都由對(duì)方聯(lián)系，在這種情況下他們并未對(duì)船舶進(jìn)行跟蹤調(diào)查，這樣不但不能及時(shí)了解貨物到達(dá)情況，更重要的是對(duì)于偽造的提單他們也未能通過(guò)這種方式進(jìn)行核查，無(wú)形中增加了自 己的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也給自己帶來(lái)不小的損失。 對(duì)于軟條款的欺詐，我們一定要掌握它的特點(diǎn)，根據(jù)它的特點(diǎn)就可以在審證時(shí)及時(shí)發(fā)現(xiàn)軟條款。在收到信用證后，一定要對(duì)照合同全面審核，一旦發(fā)現(xiàn)軟條款要立即通知對(duì)方進(jìn)行修改，否則不予接受。 本案中，英國(guó) AHD 企業(yè)在信用證中規(guī)定的“貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出 ”，就是典型的軟條款，這一條款的規(guī)定使得裝運(yùn)的主動(dòng)權(quán)掌握在進(jìn)口商手中，而該貿(mào)易公 司在收到來(lái)證后沒有對(duì)信用證的條款逐條認(rèn)真審核，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)軟條款，而質(zhì)保金的預(yù)付更使得對(duì)方在收到質(zhì)保金后惡意拒絕裝運(yùn)，這樣該公司不但無(wú)從收匯，而且貨物滯留產(chǎn)地，損失慘重。外貿(mào)業(yè)務(wù)最終的操作者是外貿(mào)業(yè)務(wù)員，廣東省的外貿(mào)業(yè)務(wù)從業(yè)人員總體的綜合素質(zhì)不高，對(duì)于這一方面，外貿(mào)企業(yè)除了可以通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)人員定期進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)外，其實(shí)一個(gè)企業(yè)的內(nèi)部制度也深深的影響著這些外貿(mào)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)操作。它是為適應(yīng)信用證的發(fā)展，在 UCP500 的 基礎(chǔ)上加以修改的。例如， UCP600 將單據(jù)與信用證相符的要求進(jìn)行了細(xì)化，要求“單內(nèi)相符，單單相符，單證相符”。” 另外 ， 在學(xué)習(xí)新的 UCP600 時(shí)，也要結(jié)合一些案例進(jìn)行分析，并與 UCP500進(jìn)行對(duì)比，這樣才能對(duì)業(yè)務(wù)中的問(wèn)題有更深刻認(rèn)識(shí)，從而能更有效地 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化控制 。最主要的是要能在交易中嚴(yán)格做好防范措施，不但能從源頭上避免信用證欺詐帶來(lái)的損失，而且也能為法院對(duì)信用證欺詐例外的實(shí)施減少一些壓力。他們嚴(yán)肅的科學(xué)態(tài)度，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)精神，精益求 精的工作作風(fēng)，深深地感染和激勵(lì)著我。 在論文即將完成之際，還要感謝那些可敬的師長(zhǎng)、同學(xué)、朋友給了我無(wú)言的幫助，在這里請(qǐng)接受我誠(chéng)摯的謝意 !最后我還要感謝培養(yǎng)我長(zhǎng)大含辛茹苦的父母，