【導(dǎo)讀】（開(kāi)證行）開(kāi)立以賣方為受益人的信用證。，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運(yùn)貨物。該銀行可能是開(kāi)證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌。進(jìn)出口雙方同意用跟單信用證支付后，進(jìn)口商便有責(zé)任開(kāi)證。易，而不是貨物交易。銀行家不是商人，因此申請(qǐng)人不能希望銀行工作人員能充分了解每。的想欺騙，他也無(wú)法得到完全保護(hù)。列對(duì)各方均顯累贅的信用證。有權(quán)要求申請(qǐng)人交出一定數(shù)額的資金或以其財(cái)產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行其指示的保證。按現(xiàn)行規(guī)定，中國(guó)地方、部門(mén)及企業(yè)所擁有的外匯通常必須存入中國(guó)的銀行。權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。其次，開(kāi)證行一旦接受開(kāi)證申請(qǐng)，就必須嚴(yán)格按照申請(qǐng)人的指示行事。區(qū)的代理行，即通知行進(jìn)行轉(zhuǎn)遞的。通知行的責(zé)任是應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核它所通知信。信用證的金額總數(shù)應(yīng)與合同相吻合并包括該合同的全部應(yīng)付費(fèi)。超過(guò)銷售合同中規(guī)定投保范圍的任何費(fèi)用應(yīng)由申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。單據(jù)表面上互不相符，應(yīng)視為表面上與作用證條款不相符。

　　

【正文】 開(kāi)證申請(qǐng)人收到開(kāi)證行交來(lái)的信用證來(lái)單通知書(shū)及單據(jù)，發(fā)現(xiàn)單證不符的，應(yīng)與開(kāi)證行、受益人協(xié)商解決，或向人民法院提起訴訟。 第二十八條 開(kāi)證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符時(shí)，應(yīng)在收到單據(jù)的次日起五個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)將全部不符點(diǎn)用電 訊方式通知交單人。該通知必須說(shuō)明單據(jù)已代為保管聽(tīng)候處理。同時(shí)商洽開(kāi)證申請(qǐng)人，開(kāi)證申請(qǐng)人同意付款的，開(kāi)證行應(yīng)即辦理付款，開(kāi)證申請(qǐng)人不同意付款的，開(kāi)證行應(yīng)將單據(jù)退交議付行或?qū)⑿庞米C正本、信用證修改書(shū)正本及單據(jù)退交受益人。 第二十九條 申請(qǐng)人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開(kāi)證行仍應(yīng)在二十七條規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行付款。對(duì)不足支付的部分作逾期貸款處理。對(duì)申請(qǐng)人提供抵押、質(zhì)押、保函等擔(dān)保的，按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定索償。 第三十條 開(kāi)證行付款后，對(duì)議付行或受益人不具有 追索權(quán)。 第五章 單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn) 第三十一條 銀行收到單據(jù)時(shí)，必須僅以單據(jù)為依據(jù)，認(rèn)真審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定其表面是否與信用證條款相符合。單據(jù)表面與信用證條款不符的，可以拒絕接受。 單據(jù)之間不一致，即視為表面與信用證條款不符。 第三十二條 銀行不審核信用證沒(méi)有規(guī)定的單據(jù)。銀行收到此類單據(jù)，應(yīng)退還交單人或?qū)⑵湔辙D(zhuǎn)，并對(duì)此不負(fù)責(zé)任。 信用證含有某些條件而未列明必須提交的單據(jù)，視為未列明此條件。 第三十三條 信用證要求多份單據(jù)的，所 提交的單據(jù)中至少應(yīng)有一份正本。除信用證號(hào)有規(guī)定外，單據(jù)通過(guò)電腦處理或復(fù)寫(xiě)等方法制作，只要單據(jù)注明為正本，銀行也將接受其作為正本。 第三十四條 信用證要求提交運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)和商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時(shí)，應(yīng)對(duì)單據(jù)的出單人及其內(nèi)容作出明確規(guī)定。未作此規(guī)定的，只要所提交的單據(jù)內(nèi)容與其他規(guī)定單據(jù)不矛盾，銀行可予接受。 信用證使用意義模糊的詞語(yǔ)（如 “著名的 ”、 “一流的 ”等）描述單據(jù)的出單人時(shí)，所提交的單據(jù)表面與信用證其他條款相符，銀行可予接受。 第三十五條 所有單據(jù)的出單日期均不得 遲于信用征的有效期或交單期。 第三十六條 商業(yè)發(fā)票 （一）商業(yè)發(fā)票必須是國(guó)家稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的發(fā)票，其抬頭應(yīng)為開(kāi)證申請(qǐng)人。 （二）發(fā)票中的貨物描述必須與信用證規(guī)定相符，其他一切單據(jù)則可使用貨物統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸。 （三）除信用證另有規(guī)定外，發(fā)票金額不得超過(guò)信用證所允許的金額。 第三十七條 運(yùn)輸單據(jù) （一）公路、鐵路、內(nèi)河、空運(yùn)或海洋運(yùn)輸單據(jù) 1．信用證要求公路、鐵路、內(nèi)河、空運(yùn)或海洋運(yùn)輸單據(jù)，只要單據(jù)類型與信用證規(guī)定 相符，銀行可予接受。 2．單據(jù)表面必須有承運(yùn)人或其代理人的簽章。 3．單據(jù)蓋有收妥印章，蓋章日期即視為裝運(yùn)日期；未蓋此章的，則單據(jù)出具日期即視為裝運(yùn)日期。 4．運(yùn)輸單據(jù)必須注明信用證規(guī)定的裝運(yùn)地和目的地。 5．信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)的，只要運(yùn)輸全過(guò)程包括在同一運(yùn)輸單據(jù)中，銀行可予接受注明將轉(zhuǎn)運(yùn)或可能發(fā)生轉(zhuǎn)運(yùn)的運(yùn)輸單據(jù)。 6．在公路、鐵路、內(nèi)河或海洋運(yùn)輸方式中，不論運(yùn)輸單據(jù)是否注明為正本，銀行將視所提交的運(yùn)輸單據(jù)為全套正本予以接受；在空運(yùn)方式中，不論信用證如何規(guī)定 ，銀行將接受開(kāi)給發(fā)貨人的正本空運(yùn)單據(jù)。 （二）郵政收據(jù) 郵政收據(jù)表面應(yīng)有信用證規(guī)定的裝運(yùn)人蓋章，蓋章日期或其他加注日期視為裝運(yùn)日期。 （三）信用證規(guī)定僅提交貨物收據(jù)作為運(yùn)輸單據(jù)時(shí)，該單據(jù)的出具日期即視為貨物裝運(yùn)日期。 第三十八條 保險(xiǎn)單據(jù) （一）保險(xiǎn)單據(jù)必須由保險(xiǎn)公司或其代理人出具并簽章。 （二）除信用證另有規(guī)定外，保險(xiǎn)單必須提交正本。 （三）除保險(xiǎn)單據(jù)表明保險(xiǎn)責(zé)任最遲于裝運(yùn)日起生效外，該單據(jù)的簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)注明的裝運(yùn)日期。 （四 ）除信用證另有規(guī)定外，保險(xiǎn)單據(jù)的投保金額不得低于發(fā)票上的貨物金額。 （五）信用證應(yīng)規(guī)定所需投保險(xiǎn)別種類及必要的附加險(xiǎn)，無(wú)此規(guī)定的，保險(xiǎn)單據(jù)應(yīng)表明已投保基本險(xiǎn)。 （六）除信用證另有規(guī)定外，銀行將接受標(biāo)注有免賠率或免賠額約束的保險(xiǎn)單據(jù)。 第六章 免責(zé)與罰則 第三十九條 銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，不承?dān)責(zé)任。 銀行對(duì)任何單據(jù)中有關(guān)貨物狀況及與貨物運(yùn)輸有關(guān)當(dāng)事人的信譽(yù)、能力等，不承擔(dān)責(zé)任。 第四十條 銀行對(duì)由于任何電報(bào)、信函或 單據(jù)郵遞過(guò)程中發(fā)生延誤、遺失所造成的后果，或者電訊傳遞過(guò)程中發(fā)生的差錯(cuò)，不承擔(dān)責(zé)任。 第四十一條 銀行對(duì)于因特大水災(zāi)、地震等不可抗力而中斷營(yíng)業(yè)所引起的一切后果 ,不承擔(dān)責(zé)任 .除經(jīng)開(kāi)證行特別授權(quán)外，銀行恢復(fù)營(yíng)業(yè)后，對(duì)于在營(yíng)業(yè)中斷期間逾交單期或有效期的信用證，將不再據(jù)以議付。 第四十二條 對(duì)不符合本辦法規(guī)定開(kāi)辦信用證業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，除按本辦法承擔(dān)信用證上的責(zé)任外，中國(guó)人民銀行應(yīng)沒(méi)收其手續(xù)費(fèi)所得，根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)其處以 3 萬(wàn)元以下的罰款，并追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。 對(duì)于偽造、變?cè)煨庞米C或偽造、變?cè)旄诫S的單據(jù)、文件的，或者利用偽造的信用證進(jìn)行詐騙的，依照《中華人民共和國(guó)刑法》和《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》等法律，追究其法律責(zé)任。 第四十三條 通知行未按本辦法規(guī)定時(shí)間通知信用證的，對(duì)其處以通知手續(xù)費(fèi) 10倍的罰款。 第四十四條 開(kāi)證行對(duì)符合信用證條款的單據(jù)無(wú)理拒付、拖延付款的，應(yīng)按單據(jù)金額每天萬(wàn)分之五向議付行或受益人支付賠償金，并對(duì)其處以按單據(jù)金額每天萬(wàn)分之七罰款。 第七章 附 則 第四十五 條 信用證憑證、信用證申請(qǐng)書(shū)、信用證修改申請(qǐng)書(shū)、信用證修改書(shū)、通知書(shū)、議付申請(qǐng)書(shū)、議付結(jié)算憑證等格式、聯(lián)次由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一制定，各商業(yè)銀行制作。 第四十六條 銀行辦理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)按郵電部門(mén)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)向當(dāng)事人收取郵電費(fèi)，并按以下標(biāo)準(zhǔn)收取手續(xù)費(fèi)。 開(kāi)證手續(xù)費(fèi)：按開(kāi)證金額的 0． 15％收取，最少不低于 100 元； 修改手續(xù)費(fèi)：按每筆 100元收取，增額修改的，對(duì)增額部分按開(kāi)證手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，最少不低于 100 元。不另收取修改手續(xù)費(fèi)； 通知手續(xù)費(fèi)：按每筆 50 元收??； 修改通知手續(xù)費(fèi)：按每筆 50元收??； 議付手續(xù)費(fèi)：按議付單據(jù)金額的 0． l％收取。 第四十七條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋和修改。 第四十八條 本辦法自 1997 年 8 月 1 日起施行。 第十二節(jié) 軟條款信用證淺析 在信用證分為可撤銷和不可撤銷兩大類的同時(shí)，實(shí)際上還存在著第三類雖戴著不可撤銷的帽子，事實(shí)上卻附有大量軟條款的信用證。而這種所謂軟條款的信用證（ soft clause l/c)，事實(shí)上就是開(kāi)證行可以隨時(shí)隨地自行免責(zé)的信用證。 就目前國(guó)際間 運(yùn)作實(shí)務(wù)來(lái)看，軟條款信用證的來(lái)勢(shì)較猛。過(guò)去人們似乎總是對(duì)轉(zhuǎn)讓信用證慎之又慎，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)格外重視。然而一張帶有軟條款的信用證，其性質(zhì)從某種意義上來(lái)說(shuō)，不外乎是一種欺詐，與轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險(xiǎn)程度相比，有過(guò)之而無(wú)不及。 比如有一家意大利銀行開(kāi)出的信用證稱，該信用證只有在收到意方進(jìn)口許可證后方能生效，而這種生效還需經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的授權(quán)。此外，議付行還要提示開(kāi)證申請(qǐng)人驗(yàn)貨證明，待由開(kāi)證人確認(rèn)后，開(kāi)證銀行方可將款項(xiàng)貸記有關(guān)賬戶。這是一張比較典型的帶有軟條款的信用證。該證雖標(biāo)有不可撤銷信用證的字樣，但稍有 一點(diǎn)國(guó)際結(jié)算常識(shí)的人都會(huì)看出，在其實(shí)際動(dòng)作中卻與可撤銷信用證毫無(wú)不同。因?yàn)殚_(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）自始至終都控制著整筆交易，而受益人（出口商）則完完全全地處在被動(dòng)地位。 又如一張巴基斯坦某銀行的來(lái)證寫(xiě)得更為露骨：該證明確規(guī)定付款的前提是要由獨(dú)立的檢查人員在特定的地點(diǎn) ——卡拉奇的碼頭上就貨物的質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)后才能決定最終支付多少貨款。眾所周知，無(wú)論國(guó)際商會(huì)關(guān)于跟單信用證統(tǒng)一慣例的 400 號(hào)文件還是 500 號(hào)文件，都明確地規(guī)定了信用證項(xiàng)下單據(jù)的獨(dú)立性；在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人所處理的 只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為。 特別值得注意的是， 1994 年開(kāi)始實(shí)施的國(guó)際商會(huì)第 500 號(hào)文件（ UCP500）中，將原第 400 號(hào)文件第四條單據(jù)及貨物的 “處理 ”一詞，從 “DEAL IN ”改為 “DEAL WITH”，再次強(qiáng)調(diào)了信用證業(yè)務(wù)只管單據(jù)，不管貨，單據(jù)、貨物絕對(duì)獨(dú)立的原則。而帶有軟條款的信用證的主要特點(diǎn)，恰恰是在貨物的問(wèn)題上設(shè)置陷井，誘人上當(dāng)受騙。所謂驗(yàn)貨后付款，說(shuō)穿了就是開(kāi)證行對(duì)付款及單據(jù)均不承擔(dān)責(zé)任，這樣受益人對(duì)貨物及貨權(quán)實(shí)際上完全失去了控 制，處于一種窘困和無(wú)保障的狀態(tài)。應(yīng)該說(shuō)，這類信用證是完全有悖于國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例的精神的。 常見(jiàn)的軟條款大致可歸納為 4 種： 1). 變相可撤銷信用證條款；當(dāng)開(kāi)證銀行在某種條件得不到滿足時(shí)（如未收到對(duì)方的匯款、信用證或保函等），可利用條款隨時(shí)單方面解除其保證付款責(zé)任。 2). 暫不生效條款：信用證開(kāi)出后并不生效，要待開(kāi)證行另行通知或以修改書(shū)通知方可生效； 3). 開(kāi)證申請(qǐng)人說(shuō)了算條款：信用證中規(guī)定一些非經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人指示而不能按正常程序進(jìn)行的條款。如 發(fā)貨需等申請(qǐng)人通知，運(yùn)輸工具和起運(yùn)港或目的港，需申請(qǐng)人確認(rèn)等。 4). 無(wú)金額信用證（ zero letter of credit)；信用證開(kāi)出時(shí)無(wú)金額，通過(guò)修改增額或只能記賬，而不發(fā)生實(shí)際現(xiàn)匯支付。 那種比較典型的帶有未生效條款的軟條款信用證。通常還可以用幾個(gè) “不 ”字來(lái)概括。即開(kāi)證行不通知生效，不發(fā)修改書(shū)，開(kāi)證人不出具證書(shū)或收據(jù)，不來(lái)驗(yàn)貨，不通知船公司船名等，并常常伴有要求出口商提前支付 5%甚至更高履約金的字樣，其中有不少是在證外合同中早就規(guī)定好了的。