【導(dǎo)讀】湖南鐵路科技職業(yè)技術(shù)學(xué)院

　　

【正文】 置固定資產(chǎn)費(fèi)： 3 萬(wàn)；辦理相關(guān)手續(xù)費(fèi)： 500 元； 管理及運(yùn)營(yíng)的其他費(fèi)用： 2 萬(wàn)；余額為周轉(zhuǎn)資金。 8： 00~22:00（日常營(yíng)業(yè)時(shí)間）：預(yù)計(jì)外賣(mài)窗口每日可賣(mài)出 300 杯飲品，平均每杯 5 元，共計(jì)1500 元； 中午教師及學(xué)生午后休息預(yù)計(jì) 30 人，每人消費(fèi)品均 8 元，共計(jì) 240 元；每日其他時(shí)間進(jìn)店消費(fèi)預(yù)計(jì) 50 人，每人平均消費(fèi) 8 元，共計(jì) 400 元。 共計(jì)每日收入 2590 元，水電費(fèi) 200 元，成本費(fèi) 500 元，員工費(fèi) 300 元，房屋租賃費(fèi)攤銷(xiāo)及設(shè)備折舊費(fèi) 148 元，每日利潤(rùn) 1442 元。 第一年收入 725200 元，第一年費(fèi)用總額 321440 元，第一年利潤(rùn)總額 403760 元。 第一年收回成本。 預(yù)計(jì)第二年?duì)I業(yè)收入 755000 元，費(fèi)用 246500 元，利潤(rùn) 508500 元。 預(yù)計(jì)第三年?duì)I業(yè)收入 788640 元，費(fèi)用 263200 元，利潤(rùn) 525440 元。 26 （二）、財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 項(xiàng)目 金額 第一年 第二年 第三年 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 473200 719236 893516 預(yù)付賬款 50000 50000 50000 原材料 140000 140000 110000 待攤費(fèi)用 — 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 663200 909236 1053516 長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期投資 — — 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià) 30000 30000 30000 減：累計(jì)折舊 2240 4480 6720 固定資產(chǎn)凈值 27760 25520 23280 固定資產(chǎn)清理 — 固定資產(chǎn)小結(jié) 27760 25520 23280 資產(chǎn)合計(jì) 690960 934756 1076796 權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 80000 0 0 應(yīng)付賬款 3200 0 其他應(yīng)付款 — — 應(yīng)付工資 84000 84000 84000 27 應(yīng)交稅費(fèi) 100940 127125 131360 應(yīng)付股利 120xx0 180000 300000 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 388140 391125 515360 長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 — — — 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) — — — 所有者權(quán)益： 實(shí)收資本 120xx0 120xx0 120xx0 盈余公積 60564 76275 78816 未分配利潤(rùn) 122256 347356 362620 所有者權(quán)益合計(jì) 302820 543631 561436 權(quán)益合計(jì) 690960 934756 1076796 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷(xiāo)售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 （損失以“ — ”號(hào)填列） 投資收益 （損失以“ — ”號(hào)填列） 725200 178240 84000 56000 3200 755000 106500 84000 56000 0 788640 123200 84000 56000 0 28 ? 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) （虧損以“ — ”號(hào)填列） 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 ? 利潤(rùn)總額 （虧損以“ — ”號(hào)填列） 減：所得稅費(fèi)用 ? 凈利潤(rùn) （凈虧損以“ — ”號(hào)填列） ? 每股收益 403760 403760 100940 302820 508500 508500 127125 381375 525440 525440 131360 394080 現(xiàn)金流量表 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生 的現(xiàn)金流量： 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 725200 755000 788640 現(xiàn)金流入小計(jì) 725200 755000 788640 購(gòu)買(mǎi)商品接收勞務(wù)所支付的現(xiàn)金 140000 14000 11000 支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金 84000 84000 84000 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 100940 127125 131360 支付的其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 303040 329225 333460 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 422160 425775 455180 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 29 購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 30000 現(xiàn)金流出小記 30000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 30000 三、籌集活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資 120xx0 借款所收到的現(xiàn)金 80000 現(xiàn)金流入小計(jì) 20xx00 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 支付股利、利潤(rùn)或 償還利息所支付的現(xiàn)金 123200 180000 300000 現(xiàn)金流出小記 123200 180000 300000 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 76800 — 180000 — 300000 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物（減少） /增加額 0 九、附錄 調(diào)查問(wèn)卷 咖啡廳主題便利店調(diào)查問(wèn)卷 您的性別： A、男 B、女 您是： 30 A、大一 B、大二 您的專(zhuān)業(yè)是： 你們經(jīng)常在哪里進(jìn)行小組討論？ A 食堂 B 宿舍 C 操場(chǎng) D 教室 E 其 他 你們每次小組討論的人數(shù)一般為？ A、 2~4 人 B、 5~8 人 C、 9 人及以上 你們每次小組討論的時(shí)間一般為： A、 1 小時(shí)以內(nèi) B、 1~2 小時(shí) C、 2~3 小時(shí) D、 3 小時(shí)以上 你平均一周進(jìn)行小組討論的次數(shù)為： A、 0 次 B、 1~2 次 C、 3~4 次 D、 5~6 次 E、 7 次及以上 如果校園咖啡廳價(jià)格適宜，環(huán)境舒適，你是否會(huì)選擇去咖啡廳進(jìn)行小組討論？ A、會(huì) B、不會(huì) 到該咖啡廳小組討論，你接受的人均每次消費(fèi)最高為： A、 5 元 B、 10 元 C、 15 元 D、 20 元 E、 25 元 F、 30 元及以上 如果該校園咖啡廳提供給你一個(gè)安靜的環(huán)境，并且價(jià)格合適，你會(huì)選擇去咖啡廳自習(xí)嗎？ A、會(huì) B、不會(huì) 1如果你選擇到咖啡廳自習(xí)，你習(xí)慣什么時(shí)候去？ A、上午 9： 00~12： 00 B、下午 12:01~6:00 C、晚上 6:01~11:30 D、其它時(shí)間 1如果在咖啡廳自習(xí)，你一般會(huì)自習(xí)多久？ A、 1 小時(shí) B、 2 小時(shí) C、 3 小時(shí) D、其它 1如果校園咖啡廳的環(huán)境適宜自習(xí)，收費(fèi)又合理，你一星期會(huì)去幾次？ A、 0 次 B、 1~2 次 C、 3~4 次 D、 5~6 次 E、 7 次及以上 1如果咖啡廳按照自習(xí)或討論的時(shí)間長(zhǎng)短來(lái)收費(fèi)，你覺(jué)得可以接受的每小時(shí)自習(xí)消費(fèi)為？ A、 1~5 元 B、 6~10 元 C、 11~15 元 D、 16 元及以上 E、我覺(jué)得這種收費(fèi)方式不合理 1您是否愿意把生日 party 在咖啡屋舉辦？ A、是 B、否 1您過(guò)一次生日所能接受的消費(fèi)是多少？ 31 1如果您要通宵自習(xí)，會(huì)選擇在： A、校內(nèi) B、校外 1您愿意參加咖啡廳每周舉辦的哪些主題活動(dòng)？ A、英語(yǔ)角 B、舞會(huì) C、各種興趣交流會(huì)