上海寶鋼國(guó)貿(mào)公司審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法-資料下載頁(yè)
2025-06-19 10:17本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】計(jì)制度》，制定本辦法。的控制規(guī)范與程序；審計(jì)人員道德準(zhǔn)則和紀(jì)律守則。業(yè)人員能夠達(dá)到和保持履行其職責(zé)所需要的專(zhuān)業(yè)勝任能力；審計(jì)部在委派專(zhuān)業(yè)人員時(shí)，要充分考慮其專(zhuān)業(yè)勝任能力；難問(wèn)題實(shí)行業(yè)務(wù)委員會(huì)集體討論制；核人員負(fù)責(zé)總體復(fù)核和簽發(fā)審計(jì)報(bào)告。策劃，第三級(jí)復(fù)核人員必須是部門(mén)負(fù)責(zé)人；和時(shí)間預(yù)算，編制和下達(dá)審計(jì)通知書(shū)；審計(jì)測(cè)試已作記錄；審計(jì)證據(jù)充分支持審計(jì)結(jié)論；審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已經(jīng)解決或反映在審計(jì)結(jié)論中；第二級(jí)復(fù)核人員在對(duì)項(xiàng)目組組長(zhǎng)編制的工作底稿進(jìn)行復(fù)核時(shí)，對(duì)無(wú)法解決問(wèn)題已提請(qǐng)三級(jí)復(fù)核人員決定；待決事項(xiàng)已得到解決；審計(jì)報(bào)告無(wú)重大缺陷；業(yè)務(wù)委員會(huì)按”少數(shù)服從多數(shù)’的原則，作出決定；面意見(jiàn)，并簽名；審計(jì)結(jié)論是否客觀、合理。
【正文】 _______________ 共 10頁(yè) 第 10頁(yè) 二級(jí)復(fù)核： 是 /否 1 是否按《審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法》的要求，復(fù)核審計(jì)計(jì)劃，合 理保證： （ 1） 審計(jì)目標(biāo)符合指令或委托的要求 _______ （ 2） 審計(jì)程序無(wú)重大缺陷 _______ 2 是否按《審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法》的要求，復(fù)核項(xiàng)目經(jīng)理編 制的審計(jì)測(cè)試底稿，合理保證： （ 1） 證據(jù)充分 _______ （ 2） 結(jié)論合理 _______ 3 是否按《審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法》的要求，復(fù)核審計(jì)小結(jié) _______ 4 是否對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理請(qǐng)示的問(wèn)題，提出處理意見(jiàn) _______ 5 是否按《審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法》的要求，復(fù)核審計(jì)報(bào)告 審計(jì)意見(jiàn)是否體現(xiàn)客觀公正的原則 _______ 6 待決事項(xiàng)是否提請(qǐng)上級(jí)復(fù)核人員關(guān)注 _______ 7 所有復(fù)核是否作出必要的復(fù)核記錄 _______ 簽名 ___________ 三級(jí)復(fù)核： 是 /否 1 是否復(fù)核二級(jí)復(fù)核人員編制的工作底稿 _______ 2 是否對(duì)二級(jí)復(fù)核人員提請(qǐng)關(guān)注事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn) _______ 審計(jì)報(bào)告處理意見(jiàn) ： （ 1） 同意簽發(fā)審計(jì)報(bào)告 （ 2） 交業(yè)務(wù)委員會(huì)討論，按業(yè)務(wù)委員會(huì)決定調(diào)整后再簽發(fā) 簽名 ___________
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