【導(dǎo)讀】司全體員工在計劃年度內(nèi)的行動綱領(lǐng)，又是安排季度、月度計劃的重要依據(jù)。根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)，計劃項目由總經(jīng)理辦公會結(jié)合實際情況具體選定。第四條本制度所涉及各類計劃均包含相應(yīng)的預(yù)算內(nèi)容。過程，保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。第六條本制度適用于公司各類經(jīng)營計劃的編制、執(zhí)行和監(jiān)督。公司管理層、各中心和計劃財務(wù)部的計劃管理關(guān)系和責(zé)任關(guān)系，并持續(xù)完善。心總監(jiān)，其議事決策機(jī)構(gòu)為總經(jīng)理辦公會。第九條公司建立自上而下的計劃編制和監(jiān)控體系，自下而上的匯報體系，體指標(biāo)由董事會視情況而定。

　　

【正文】 稅息前營業(yè)收益 流動資產(chǎn) ? 現(xiàn)金 ? 應(yīng)收賬款 ? 庫存 流動負(fù)債 ? 短期貸款 ? 應(yīng)付賬款 流動資金 固定資產(chǎn)投資需求 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司經(jīng)營計劃管理制度 實業(yè)項目組 第 12頁 戰(zhàn)略目標(biāo)具體實施時間表 目標(biāo) 舉措 時間表（月份） 負(fù)責(zé)人 /部門 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司經(jīng)營計劃管理制度 實業(yè)項目組 第 13頁 差異分析 現(xiàn)有舉措目標(biāo) 公司設(shè)定目標(biāo) 差異 差異解釋 彌補(bǔ)差異方式 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司經(jīng)營計劃管理制度 實業(yè)項目組 第 14頁 經(jīng)營（預(yù)算）計劃實施風(fēng)險與規(guī)避方法 主要風(fēng)險 風(fēng)險來源 規(guī)避方式 財務(wù)預(yù)算計劃（應(yīng)附詳細(xì)財務(wù)預(yù)算表） 主要表格 輔助表格 資金需求預(yù)算表 固定資產(chǎn)預(yù)算表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)狀況預(yù)算表 資產(chǎn)負(fù)債平衡表 財務(wù)費(fèi)用預(yù)算表 損益表 管理費(fèi)用預(yù)算表 （其他主要表格） 主營 業(yè)務(wù)收入預(yù)算表 （其他輔助表格） 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司經(jīng)營計劃管理制度 實業(yè)項目組 第 15頁 附件 2 年度經(jīng)營計劃 工作推進(jìn)時間表 主要活動 9 月 30/9 9/10 15/10 25/10 30/10 8/11 15/11 16/11 董事會提出年度經(jīng)營計劃目標(biāo) 討論確定經(jīng)營目標(biāo) 董事會下發(fā)經(jīng)營目標(biāo)，征求意見 公司管理層提出實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的可能性與具體措施，提交董事會審議 董事會審議并確 定年度經(jīng)營目標(biāo) 編制年度經(jīng)營計劃草案 審核年度經(jīng)營計劃草案 2 審批年度經(jīng)營計劃 審議、修改、批準(zhǔn)年度經(jīng)營計劃 3 分解年度經(jīng)營計劃 4 下達(dá)年度經(jīng)營計劃 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司經(jīng)營計劃管理制度 實業(yè)項目組 第 16頁 附件 3 年度經(jīng)營計劃 工作 流程 各中心 中心總監(jiān) 計劃財務(wù)部 總經(jīng)理 /常務(wù)副總經(jīng)理 董事會 No Yes No Yes No Yes Yes No No Yes 提出年度經(jīng)營目標(biāo) 研究討論，并提出可行性方案與具體措施 審議 確定年度經(jīng)營目標(biāo) 執(zhí)行年度經(jīng)營目標(biāo) 編制各中心的經(jīng)營計劃與預(yù)算 匯總，并編制公司經(jīng)營計劃和預(yù)算目標(biāo)草案 通過 審批 簽發(fā)分解年度經(jīng)營計劃 執(zhí)行經(jīng)營計劃 研究討論，提出意見和建議 領(lǐng)導(dǎo)編制經(jīng)營計劃與預(yù)算 審核 按季度、月度、部門分解年度經(jīng)營計劃 召開總經(jīng)理辦公會討論、審核 領(lǐng)導(dǎo)分解經(jīng)營計劃與預(yù)算 匯總平衡按季度、月度、 部門分解的經(jīng)營計劃 審核 審批 召開總經(jīng)理辦公會討論、審核 下達(dá)經(jīng)營計劃