【導讀】司全體員工在計劃年度內的行動綱領，又是安排季度、月度計劃的重要依據。根據戰(zhàn)略目標，計劃項目由總經理辦公會結合實際情況具體選定。第四條本制度所涉及各類計劃均包含相應的預算內容。過程，保證企業(yè)經營目標的實現。第六條本制度適用于公司各類經營計劃的編制、執(zhí)行和監(jiān)督。公司管理層、各中心和計劃財務部的計劃管理關系和責任關系，并持續(xù)完善。心總監(jiān)，其議事決策機構為總經理辦公會。第九條公司建立自上而下的計劃編制和監(jiān)控體系，自下而上的匯報體系，體指標由董事會視情況而定。

　　

【正文】 稅息前營業(yè)收益 流動資產 ? 現金 ? 應收賬款 ? 庫存 流動負債 ? 短期貸款 ? 應付賬款 流動資金 固定資產投資需求 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司經營計劃管理制度 實業(yè)項目組 第 12頁 戰(zhàn)略目標具體實施時間表 目標 舉措 時間表（月份） 負責人 /部門 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司經營計劃管理制度 實業(yè)項目組 第 13頁 差異分析 現有舉措目標 公司設定目標 差異 差異解釋 彌補差異方式 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司經營計劃管理制度 實業(yè)項目組 第 14頁 經營（預算）計劃實施風險與規(guī)避方法 主要風險 風險來源 規(guī)避方式 財務預算計劃（應附詳細財務預算表） 主要表格 輔助表格 資金需求預算表 固定資產預算表 現金流量表 資產狀況預算表 資產負債平衡表 財務費用預算表 損益表 管理費用預算表 （其他主要表格） 主營 業(yè)務收入預算表 （其他輔助表格） 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司經營計劃管理制度 實業(yè)項目組 第 15頁 附件 2 年度經營計劃 工作推進時間表 主要活動 9 月 30/9 9/10 15/10 25/10 30/10 8/11 15/11 16/11 董事會提出年度經營計劃目標 討論確定經營目標 董事會下發(fā)經營目標，征求意見 公司管理層提出實現經營目標的可能性與具體措施，提交董事會審議 董事會審議并確 定年度經營目標 編制年度經營計劃草案 審核年度經營計劃草案 2 審批年度經營計劃 審議、修改、批準年度經營計劃 3 分解年度經營計劃 4 下達年度經營計劃 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司經營計劃管理制度 實業(yè)項目組 第 16頁 附件 3 年度經營計劃 工作 流程 各中心 中心總監(jiān) 計劃財務部 總經理 /常務副總經理 董事會 No Yes No Yes No Yes Yes No No Yes 提出年度經營目標 研究討論，并提出可行性方案與具體措施 審議 確定年度經營目標 執(zhí)行年度經營目標 編制各中心的經營計劃與預算 匯總，并編制公司經營計劃和預算目標草案 通過 審批 簽發(fā)分解年度經營計劃 執(zhí)行經營計劃 研究討論，提出意見和建議 領導編制經營計劃與預算 審核 按季度、月度、部門分解年度經營計劃 召開總經理辦公會討論、審核 領導分解經營計劃與預算 匯總平衡按季度、月度、 部門分解的經營計劃 審核 審批 召開總經理辦公會討論、審核 下達經營計劃