【正文】 制度應(yīng)參考的其他相關(guān)文件包括： 1. 《 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司績(jī)效考核管理制度》 2. 《 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司預(yù)算管理制度》 3. 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司其他相關(guān)管理制度 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 2頁(yè) 第二章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系 第八條 公司應(yīng)建立有效的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系，設(shè)計(jì)合理的 公司董事會(huì)、公司管理層 、各中心和計(jì)劃財(cái)務(wù)部的計(jì)劃管理關(guān)系和責(zé)任關(guān)系，并 持續(xù)完善。 本制度中公司管理層即公司高層，具體指公司總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、各 中心總監(jiān)，其議事決策機(jī)構(gòu)為總經(jīng)理辦公會(huì)。 第九條 公司建立自上而下的計(jì)劃編制和監(jiān)控體系，自下而上的匯報(bào)體系，按照計(jì)劃編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核四個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)閉環(huán)式管理。 第十條 公司董事會(huì)的主要職責(zé)包括： 1. 負(fù)責(zé)審定公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略； 2. 負(fù)責(zé)提出和確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，批準(zhǔn)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃； 3. 負(fù)責(zé)審查公司管理層的季度和年度工作總結(jié)； 4. 負(fù)責(zé)對(duì)公司管理層相關(guān)人員進(jìn)行考核。 第十一條 公司 管理層 的主要職責(zé)包括： 1. 對(duì)董事會(huì)提出的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行研究討論確定可行性，提出調(diào)整建議； 2. 負(fù)責(zé)向董事會(huì)提交具體年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃； 3. 審核公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案、各季度、月度及 各部門(mén)分解計(jì)劃； 4. 審核各部門(mén)季度分解計(jì)劃及月度工作計(jì)劃； 5. 對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行全面地組織、指揮和監(jiān)控，保證公司各項(xiàng)活動(dòng)有序進(jìn)行，達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)； 6. 負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)匯報(bào)季度和年度計(jì)劃完成情況。 第十二條 各中心及職能部門(mén)的主要職責(zé)包括： 1. 提供編制計(jì)劃的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)； 2. 提出中心、部門(mén)季度分解計(jì)劃和月度 工作計(jì)劃 草案； 3. 執(zhí)行中心、部門(mén)的工作計(jì)劃，并進(jìn)行總結(jié)、分析。 第十三條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)包括： 匯總、平衡各部門(mén)工作計(jì)劃，形成公司年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 草案。 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 3頁(yè) 第三章 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制 第十四條 提出年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 1. 每年 9 月底董事會(huì)根據(jù)公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、本年 度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況和預(yù)期目標(biāo)，提出下一年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 2. 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)具有嚴(yán)肅性和約束性，包括：資本回報(bào)率（凈資產(chǎn)收益率）、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、銷售收入、自由現(xiàn)金流量（經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量）、投資回報(bào)率、總費(fèi)用預(yù)算控制率、總成本預(yù)算控制率、人均利潤(rùn) /人均銷售收入等，具體指標(biāo)由董事會(huì)視情況而定。 第十五條 討論確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 1. 每年 9 月底董事會(huì)將下一年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下發(fā)給公司總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理），征求公司管理層的意見(jiàn)。 2. 10 月 1 日 9 日 公司管理層 結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)的具體狀況和公司發(fā)展戰(zhàn)略，提出實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的可能性和具體措施，提交董事會(huì)審議。 3. 10 月 15 日前董事會(huì)審議公司管理層的反饋意見(jiàn)，最終確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，下達(dá)給總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）執(zhí)行。 第十六條 編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案 1. 10 月 1510 月 25 總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）授權(quán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部編 制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和總體預(yù)算目標(biāo)草案，總經(jīng)理（ 常務(wù)副總經(jīng)理）明確計(jì)劃編制的總體要求和框架，參與過(guò)程中重大問(wèn)題的明確和商討，并對(duì)計(jì)劃編制的質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。 2. 營(yíng)銷總監(jiān)負(fù)責(zé)編制 銷售計(jì)劃草案 ，并提出預(yù)算目標(biāo)草案。 3. 印刷中心總監(jiān)、紙品中心總監(jiān)分別負(fù)責(zé)編制印刷和紙品的生產(chǎn)計(jì)劃、設(shè)備計(jì)劃、提高產(chǎn)量計(jì)劃等草案，并提出預(yù)算目標(biāo)草案。 4. 技術(shù)總監(jiān)負(fù)責(zé)編制 產(chǎn)品（技術(shù)）開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃，并提出預(yù)算目標(biāo)草案。 5. 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃等草案，并提出預(yù)算目標(biāo)草案。 6. 行政總監(jiān)負(fù)責(zé)編制人力資源計(jì)劃草案，并提出預(yù)算目標(biāo)草案。 第十七條 審核年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案 10 月 30 日前總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）組織公司總經(jīng)理辦公會(huì)審核年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案。具體審核各項(xiàng)工作計(jì)劃的協(xié)調(diào)性、可行性，各項(xiàng)計(jì)劃之間的邏輯關(guān)系，預(yù)算目標(biāo)的合理性。審核通過(guò)后，由總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）提交董事會(huì)審批。 第十八條 年度經(jīng)營(yíng)（預(yù)算）計(jì)劃報(bào)告樣板見(jiàn)附件 1 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 4頁(yè) 第四章 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審批 第十九條 11 月 1 日 — 11 月 8 日董事會(huì)審議 、批準(zhǔn)由公司總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）組織擬定的公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 第二十條 年