【正文】 總計(jì) 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 銷售收入 ? 業(yè)務(wù)分類 ? 印刷業(yè)務(wù) ? 紙品業(yè)務(wù) ? 其他 ? 客戶分類 ? 客戶 1 ? 客戶 2 ? 。 2. 確因客觀因素影響需要調(diào)整部門季度經(jīng)營計(jì)劃，必須由相應(yīng)中心總監(jiān)提出申請(qǐng)說明原因，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過后才能執(zhí)行。 第二十七條 審核批準(zhǔn)公司年度經(jīng)營計(jì)劃分解結(jié)果 由公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論、審核各季度、各部門的分解計(jì)劃、各部門月度工作計(jì)劃，由總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）批準(zhǔn)。 4. 技術(shù)總監(jiān)負(fù)責(zé)編制 產(chǎn)品（技術(shù)）開發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃，并提出預(yù)算目標(biāo)草案。 第六條 本制度適用于公司各類經(jīng)營計(jì)劃的編制、執(zhí)行和監(jiān)督。 第七條 本制度應(yīng)參考的其他相關(guān)文件包括： 1. 《 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司績(jī)效考核管理制度》 2. 《 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司預(yù)算管理制度》 3. 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司其他相關(guān)管理制度 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司經(jīng)營計(jì)劃管理制度 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 2頁 第二章 經(jīng)營計(jì)劃管理體系 第八條 公司應(yīng)建立有效的經(jīng)營計(jì)劃管理體系，設(shè)計(jì)合理的 公司董事會(huì)、公司管理層 、各中心和計(jì)劃財(cái)務(wù)部的計(jì)劃管理關(guān)系和責(zé)任關(guān)系，并 持續(xù)完善。 5. 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃等草案，并提出預(yù)算目標(biāo)草案。 第二十八條 編制部門季度 、月度 預(yù)算 各部門按照預(yù)算工作要求，根據(jù)本部門各季度和月度的工作計(jì)劃，編制部門預(yù)算。 3. 確因客觀因素影響需要調(diào)整部門月度經(jīng)營計(jì)劃，必須由部門第一負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)說明原因，經(jīng)中心總監(jiān)審核，總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）批準(zhǔn)執(zhí)行。 ? 新開發(fā)客戶 生產(chǎn)成本 ? 生產(chǎn)單位分類 ? 印刷中心 ? 紙品中心 毛利 費(fèi)用 ? 銷售費(fèi)用 ? 管理費(fèi)用 稅息前營業(yè)收益 流動(dòng)資產(chǎn) ? 現(xiàn)金 ? 應(yīng)收賬款 ? 庫存 流動(dòng)負(fù)債 ? 短期貸款 ? 應(yīng)付賬款 流動(dòng)資金 固定資產(chǎn)投資需求 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司經(jīng)營計(jì)劃管理制度 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 12頁 戰(zhàn)略目標(biāo)具體實(shí)施時(shí)間表 目標(biāo) 舉措 時(shí)間表（月份） 負(fù)責(zé)人 /部門 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司經(jīng)營計(jì)劃管理制度 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 13頁 差異分析 現(xiàn)有舉措目標(biāo) 公司設(shè)定目標(biāo) 差異 差異解釋 彌補(bǔ)差異方式 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司經(jīng)營計(jì)劃管理制度 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 14頁 經(jīng)營（預(yù)算）計(jì)劃實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避方法 主要風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)來源 規(guī)避方式 財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃（應(yīng)附詳細(xì)財(cái)務(wù)預(yù)算表） 主要表格 輔助表格 資金需求預(yù)算表 固定資產(chǎn)預(yù)算表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)狀況預(yù)算表 資