【正文】 責(zé)人負(fù)責(zé)將分解到部門的季度經(jīng)營計劃分解到每個月度，形成月度工作計劃。 第二十四條 按季度 和月度 分解年度經(jīng)營計劃 將年度經(jīng)營計劃分解成為季度和月度經(jīng)營計劃和指導(dǎo)性預(yù)算目標(biāo)。 第二十條 年度經(jīng)營計劃審議 董事會審議總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）提交的年度經(jīng)營計劃，審查經(jīng)營計劃的整體協(xié)調(diào)性，預(yù)算目標(biāo)的合理性，并對是否修改和修改的意圖做出具體的指示。 第十七條 審核年度經(jīng)營計劃草案 10 月 30 日前總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）組織公司總經(jīng)理辦公會審核年度經(jīng)營計劃草案。 3. 印刷中心總監(jiān)、紙品中心總監(jiān)分別負(fù)責(zé)編制印刷和紙品的生產(chǎn)計劃、設(shè)備計劃、提高產(chǎn)量計劃等草案，并提出預(yù)算目標(biāo)草案。 2. 10 月 1 日 9 日 公司管理層 結(jié)合公司經(jīng)營的具體狀況和公司發(fā)展戰(zhàn)略，提出實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的可能性和具體措施，提交董事會審議。 第十三條 計劃財務(wù)部的主要職責(zé)包括： 匯總、平衡各部門工作計劃，形成公司年度 經(jīng)營計劃 草案。 第九條 公司建立自上而下的計劃編制和監(jiān)控體系，自下而上的匯報體系，按照計劃編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核四個環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)閉環(huán)式管理。 第五條 通過規(guī)范公 司經(jīng)營計劃的編制、批準(zhǔn)、執(zhí)行、總結(jié)及考核的管理過程，保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 根據(jù)戰(zhàn) 略目標(biāo)，計劃項目由總經(jīng)理辦公會結(jié)合實(shí)際情況具體選定。 第二條 經(jīng)營計劃的計劃項目 公司經(jīng)營計劃的計劃項目主要包括：銷售計劃、生產(chǎn)計劃、新產(chǎn)品（技術(shù)）開發(fā)計劃、設(shè)備計劃、提高產(chǎn)量計劃、人力資源計劃、財務(wù)計劃、投資計劃、融資計劃等。 第四條 本制度所涉及各類計劃均包含相應(yīng)的預(yù)算內(nèi)容。 本制度中公司管理層即公司高層，具體指公司總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、各 中心總監(jiān)，其議事決策機(jī)構(gòu)為總經(jīng)理辦公會。 第十二條 各中心及職能部門的主要職責(zé)包括： 1. 提供編制計劃的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)； 2. 提出中心、部門季度分解計劃和月度 工作計劃 草案； 3. 執(zhí)行中心、部門的工作計劃，并進(jìn)行總結(jié)、分析。 第十五條 討論確定經(jīng)營目標(biāo) 1. 每年 9 月底董事會將下一年度經(jīng)營目標(biāo)下發(fā)給公司總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理），征求公司管理層的意見。 2. 營銷總監(jiān)負(fù)責(zé)編制 銷售計劃草案 ，并提出預(yù)算目標(biāo)草案。 6. 行政總監(jiān)負(fù)責(zé)編制人力資源計劃草案，并提出預(yù)算目標(biāo)草案。 第十八條 年度經(jīng)營（預(yù)算）計劃報告樣板見附件 1 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司經(jīng)營計劃管理制度 實(shí)業(yè)項目組 第 4頁 第四章 年度經(jīng)營計劃審批 第十九條 11 月 1 日 — 11 月 8 日董事會審議 、批準(zhǔn)由公司總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）組織擬定的公司年度經(jīng)營計劃。 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司經(jīng)營計劃管理制度 實(shí)業(yè)項目組 第 5頁 第五章 年度經(jīng)營計劃分解 第二十三條 每年 11 月 9 日 11 月 15 日由計劃財務(wù)部組織將年度經(jīng)營計劃分解到各季度、各部 門， 形成季度和月度分解計劃（按總體）和部門分解計劃（按項目）。 1. 營銷總監(jiān)負(fù)責(zé)將計劃分解到業(yè)務(wù)組和跟單組； 2. 技術(shù)總監(jiān)負(fù)責(zé)將計劃分解到產(chǎn)品開發(fā)部和 工藝工程部； 3. 印刷中心總監(jiān)負(fù)責(zé)將計劃分解到印刷制造部和印刷品質(zhì)部； 4. 紙品中心總監(jiān)負(fù)責(zé)將計劃分解到紙品制造部和紙品品質(zhì)部； 5. 財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)將計劃分解到計劃財務(wù)部和物控部； 6. 行政總監(jiān)負(fù)責(zé)將計劃分解到行政辦公室和人力資源部。詳見《 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司預(yù)算管理制度》。 3. 每季度前一個月的 25 日，由總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）批準(zhǔn)、下達(dá)下個季度經(jīng)營計劃、各部門工作計劃及預(yù)算表。 2. 每月 26 日至 27 日，計劃財務(wù)部審核各部門提交的下月度工作計劃及預(yù)算明細(xì)表，根據(jù)公司整體經(jīng)營計劃、季度經(jīng)營計劃，調(diào)整、形成各部門月度工作計劃及預(yù)算表。 說明：每年第 10 月的月度計劃與季度計劃同步下達(dá)執(zhí)行，時間以季度計劃下達(dá)時間為準(zhǔn)。 4. 調(diào)整年度、季度、月度 計劃應(yīng)當(dāng)提前申請，調(diào)整某項計劃時如需同時相應(yīng)調(diào)整其它有關(guān)計劃，應(yīng)一并申請，以保證計劃的平衡、協(xié)調(diào)。 2. 計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié) 分析，形成報告。 第三十七條 評價與考核 1. 總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）召集公司總經(jīng)理辦公會根據(jù)部門工作總結(jié)和完成工作的指標(biāo)和數(shù)據(jù)，對照季、月度初下達(dá)的計劃，對各部門的工作進(jìn)行綜合考核、評議。 第三十九條 修改、補(bǔ)充本制度由公司計劃財務(wù)部提出，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審