6現(xiàn)金管控管理制度-資料下載頁
2025-09-10 17:04本頁面
【正文】 個人的勞務(wù)報酬或購買物資的款項。 備用金的管控 備用金使用流程 備用金以部門為單位進(jìn)行申請； 申請時，申領(lǐng)部門應(yīng)認(rèn)真填寫《現(xiàn)金借款單》，借款單上應(yīng)詳細(xì)寫明借款原由，以及所借款項的組成（備用金 金額在日常零星開支平均全額的基礎(chǔ)上上浮 20％，但最高不超過￥ 2， 元）； 《現(xiàn)金借款單》由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，送財務(wù)部審核； 財務(wù)部審核完畢，上報至總經(jīng)理處審批； 第 15 頁 共 18 頁 總經(jīng)理審批同意后，由財務(wù)部通知申請部門到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金（領(lǐng)款人必須與借款單上的借款人相一致）； 備用金應(yīng)在費用發(fā)生后的 2 個工作日內(nèi)，按照《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到 財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，須事先以書面形式， 經(jīng)總經(jīng)理批示同意后可適當(dāng)延遲，但最長不得超過一個月。 備用金的后續(xù)管理 部門不得擅自將備用金挪做他用，必須用于申請使用范圍內(nèi)的費用支出； 備用金的領(lǐng)款人為資金保管人，申請領(lǐng)用部門的負(fù)責(zé)人為資金的管理人； 部門領(lǐng)用的備用金，每季度終了，財務(wù)部需發(fā)對帳單至部門核對； 備用金實行年度核銷制度。每年 12 月份，各申領(lǐng)部門必須核銷其備用金，如業(yè)務(wù)需要，可重新申請下一年度的備用金； 備用金核銷時，如發(fā)現(xiàn)資金 短缺，則保管人需自行全額補齊短缺款；另外，部門負(fù)責(zé)人對備用金短缺款負(fù)有連帶責(zé)任，當(dāng)保管人未能還清短缺款時，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)償還； 財務(wù)部有權(quán)對各部門的備用金進(jìn)行監(jiān)督核查，如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定的，財務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金， 第 16 頁 共 18 頁 嚴(yán)重的還將按公司獎罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰； 備用金資金保管人發(fā)生變化，部門須以書面形式寫出調(diào)整說明，部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并經(jīng)原資金保管人與新任資金保管人雙方簽字確認(rèn)后，方能調(diào)整戶頭。 暫借款的管控 暫借款使用流程 申請時，申領(lǐng)部門應(yīng)認(rèn)真填寫《現(xiàn)金借款單》，借款單上應(yīng)詳細(xì)寫明借款原由，以及所借款項的組成；另外， 業(yè)務(wù)費暫借款需附上總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費申請表》（原件）； 旅差費暫借款需附上審批后的《出差申請表》（原件）； 《現(xiàn)金借款單》由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，送財務(wù)部審核； 財務(wù)部審核完畢，上報至總經(jīng)理處審批； 總經(jīng)理審批同意后，由財務(wù)部通知申請部門到財務(wù)部出納處領(lǐng)取暫借款（領(lǐng)款人必須與借 款單上的借款人相一致）； 借款人必須在《現(xiàn)金借款單》上標(biāo)明的還款日期前，按照《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，須事先以書面形式，經(jīng)總經(jīng)理批示同意后可適當(dāng)延遲，但最長不得超過一個月； 第 17 頁 共 18 頁 ，又無正當(dāng)理由的，按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰； 報銷沖帳時，如借支金額大于支出的報銷金額，借款人應(yīng)按規(guī)定交回借支余額；如借支金額小于報銷金額的，出納支付相應(yīng)差額部分。暫借款的后續(xù)管理 ； 暫借款應(yīng)在費用發(fā)生取得發(fā)票后的 2 個工作日內(nèi)，按照《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)； 前期暫支未清，后續(xù)不得暫支； 財務(wù)部需每月跟蹤到期尚未歸還的借支款，由相關(guān)部門做出書面解釋后， 可視情延長還款時間。原則上只能延期一次，延期到期后，不再續(xù)延。 對備用金及暫借款的其他相關(guān)規(guī)定 《現(xiàn)金借款單》一式三聯(lián)。第一聯(lián)， 領(lǐng)款人領(lǐng)款后裝入會計憑證；第二聯(lián)，財務(wù)部跟蹤用；第三聯(lián)，交由申請人備查； 辭職，必須經(jīng)財務(wù)部門審核簽字確認(rèn)借支已完結(jié)后方能辦理離職手續(xù)。未按規(guī)定辦理離職，離職人借支不能清償?shù)模扇肆Y源部償付。 第 18 頁 共 18 頁
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