6事業(yè)單位審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題原因和改進(jìn)意見-資料下載頁
2025-09-10 15:02本頁面
【正文】 取 得審批，但 由于填寫內(nèi)容不便裝訂，有些單位則不裝訂而是另外保管，建議可相應(yīng)裝訂在內(nèi)帳上。 有部分普通采購的發(fā)票只有采購人員一人簽名，欠會計與單位主管簽名審核。這部分采購發(fā)票實際已錄 erp 系統(tǒng)，已付款，會計也已在 erp 系統(tǒng)審核。需補充完善審核手續(xù)。 出納員付銀行手續(xù)費，購支票工本費無會計審核簽名，有部分欠經(jīng)手人簽名。需補充完善審核手續(xù)。 發(fā)生的汽車維修費有較多是用收據(jù)入賬（大多是小額的），各單位會計在報銷時需細(xì)心審單，按內(nèi)控規(guī)定大于 1000 元的維修費均需事前提出書面申請，經(jīng)審計部 審核后由選定供應(yīng)商進(jìn)行維修。另按規(guī)定發(fā)生業(yè)務(wù)后應(yīng)向供應(yīng)商索取送貨單、正式的采購發(fā)票或服務(wù)發(fā)票，對于確實無法取得合法稅務(wù)憑證的超過 100 元，提交證明資料，應(yīng)單獨報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，或到地方稅務(wù)局補開。 重申關(guān)于各類前置審批的問題。例如。業(yè)務(wù)提成費、維修費（單次 1000 元及以上）、勞務(wù)費、租賃費、運輸費、洗滌費、廣告宣傳費（招牌、廣告、宣傳欄等）、合作單位管理費、備用金借支單次超出 3000 元、超預(yù)算費用（不可預(yù)計支出）等均屬 第 6 頁 共 6 頁 前置審批，需在審單時細(xì)心，嚴(yán)格按財務(wù)管理制度執(zhí)行。
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