【導(dǎo)讀】茶葉加工廠及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。白茶生產(chǎn)基地道路、防護(hù)林、水利、電力等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。公司辦公大樓及研發(fā)中心建設(shè)。本項目企業(yè)自籌萬元人民幣，申請上級扶持資金12020萬元。萬元，總所得稅萬元，年平均投資利潤率%。按全部投資計算稅。值為，投資回收期年。本項目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳見表1-1。項目通過引進(jìn)優(yōu)良茶樹新品種，建立標(biāo)準(zhǔn)化白茶生產(chǎn)基地，可以創(chuàng)立名牌,國農(nóng)村政策和國家關(guān)于發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)的規(guī)劃。該項目投資規(guī)模適宜，結(jié)構(gòu)合理。

　　

【正文】 材料采購 必須遵循就地取材，經(jīng)濟(jì)合理的原則。 項目采購管理包括從項目團(tuán)隊外部購買或獲得為完成項目工作所需要的產(chǎn)品、服務(wù)或成果過程。主要有以下管理過程：一是制定采購規(guī)劃。根據(jù)項目建設(shè)進(jìn)度，安排好相應(yīng)建設(shè)物資采購，以便工程能如期進(jìn)行。確定從外部采購的產(chǎn)品、設(shè)備和技術(shù)服務(wù)，采購數(shù)量、時間、及采購方式。二是發(fā)包規(guī)劃、詢價和選擇賣方。制定采購文件、確定評價標(biāo)準(zhǔn)，并從潛在的賣方那里獲得投標(biāo)書和建議書，選擇合適的賣方，與賣方進(jìn)行合同洽談。三是合同管理。合同管理就是采購或承包、發(fā)包合同的履約管理，直接關(guān)系到項目的實施和各方面的利益 。由物資采購人員參加設(shè)備和材料采購的技術(shù)談判和商務(wù)工作，負(fù)責(zé)合同的編制和制訂，做好合同的執(zhí)行、管理以及設(shè)備到庫后的檢查，并匯同工程技術(shù)部門做好設(shè)備引進(jìn)的驗收工作。采購人員要按照程序進(jìn)行，強化責(zé)任制，并積極主動與其它職能部門聯(lián)系，配合 。 （ 6） 銷售管理 公司設(shè)有專門銷售部門，聘用專業(yè)營銷人員，銷售部門要制定年度銷售目標(biāo)計劃，做好市場調(diào)查和市場細(xì)分，根據(jù)市場需求制定營銷系統(tǒng)策劃，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、包裝、價格、服務(wù)等。公司將根據(jù)年度銷售目標(biāo)測算確定營銷責(zé)利掛鉤比例，充分調(diào)動營銷人員的積極性。公司將在北京、上海等地 建立白 茶銷售 網(wǎng)點 。 （ 7） 技術(shù)培訓(xùn) 根據(jù)項目實施進(jìn)度擬定培訓(xùn)計劃 ， 公司技術(shù)顧問負(fù)責(zé)，采取集中與現(xiàn)場指導(dǎo)相結(jié)合 的方法，對基地工作人員和基地茶農(nóng)進(jìn)行培訓(xùn)。 對錄用的企業(yè)員實行先培訓(xùn) 、 后上崗， 培訓(xùn)做到 理論與實際操作相結(jié)合。 江西省金溪縣 江西金安農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 萬畝白茶基地建設(shè)項目 可行性報告 26 第八章 項目實施計劃 項目建設(shè)年限 項目建設(shè)期為三年。 項目實施進(jìn)度安排 表 8－ 1 項目實施進(jìn)度計劃表 年份內(nèi) 容 項目前期 第 1 年 第 2年 第 3年 第 4年 技術(shù)咨詢 項目建議書 可研究報告 規(guī)劃設(shè)計 資金籌措 茶園 工程 加工工程 項目投產(chǎn) 項目驗收 江西省金溪縣 江西金安農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 萬畝白茶基地建設(shè)項目 可行性報告 27 第九章 投資估算和資金籌措 投資估算依據(jù) 、設(shè)備、物資、設(shè)備安裝等，分別根據(jù)項目設(shè)計方案的需要量和價格計算。 、考察費、項目前期準(zhǔn)備費、項目勘察設(shè)計費、安裝費、土地投資等。其中土地租賃期 15年 計算 ，年租金 40元 /畝，計 600元。 ，合計按固定資產(chǎn)投資的 4%。 ＝項目固定資產(chǎn)投資＋長期待攤費用＋預(yù)備費。 投資估算 (見附表 附表 2) 1．生態(tài)茶園 及配套工程 投資 萬元。 及配套工程 投資 。 3．預(yù)備費 。 建設(shè) 投資 萬元。 。 籌資渠道 本項目總投資為 萬元，企業(yè)自籌資金 萬元， 上級扶持12020萬元。 江西省金溪縣 江西金安農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 萬畝白茶基地建設(shè)項目 可行性報告 28 第十章 效益分析 財務(wù)估算依據(jù) 1．價格預(yù)測 財務(wù)評價中的所有投入物、產(chǎn)出物價格皆采用各項目單位 2020～ 2020年市場價。 2 銷售稅金與所得稅 項目執(zhí) 行財政部、國家稅務(wù)總局有關(guān)銷售稅和所得稅政策，免征農(nóng)業(yè)稅；企業(yè)所得稅按已經(jīng)通過的從 2020年 1月 1日開始執(zhí)行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》稅率 25%計征。 根據(jù)建設(shè)方案，項目計算期為 15年，其中：建設(shè)期為 3年。 取 12%。 (見附表 3) (1)固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計算，計算時先扣除殘值 (取原值的5%)。 各類固定資產(chǎn)計算折舊年限如下： （ 1）房屋、建筑物等土建： 20年； （ 2）各種設(shè)備： 10年。 (2)無形資產(chǎn)和待攤費用等攤銷期為 10 年。 力 項目新增原輔材料包括肥料、包裝物等。動力包括電、燃料等，按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計算。 江西省金溪縣 江西金安農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 萬畝白茶基地建設(shè)項目 可行性報告 29 包括 管理 費、 茶園人工費 、 采摘費 、加工工資等 。 設(shè)備維護(hù)費按設(shè)備投資的 %計算。 包括銷售費用和管理費用，按 外購原輔材料與動力 、 人工費 、 維護(hù)費之和 的 20%計算。 財務(wù)估算 本項目建設(shè)期 3年，第 4年開始投產(chǎn)， 每畝生產(chǎn)白茶 6公斤 /畝，總產(chǎn)6 萬 公 斤； 從 第 5 年開始， 每畝生產(chǎn)白茶 10 公斤 /畝，總產(chǎn) 10 萬 公 斤。 本項目增值稅、城建稅和教育附加等 綜合 稅費 按銷 售收入 7%計算 。 本項目建設(shè)第 四 年開始 投產(chǎn) ， 白茶 生產(chǎn)成本為 /公 斤，每四年起生產(chǎn)成本為 元 /公 斤 。 4． 項目總成本估算 本項目建設(shè)第 四 年開始 投產(chǎn) ， 白茶總 生產(chǎn)成本為 2222萬 元 ；從 第 四 年開始， 每年白茶總 生產(chǎn)成本為 元 ， 其中 :外購原輔材料 956萬元，動力 45 萬元， 工資與福利 742 萬元， 維護(hù)費 萬元， 其它費用 萬元， 攤銷費 1035萬元 。 5． 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本是總成本扣除折扣、財務(wù)費用及各種攤銷費用等非付現(xiàn)因素后的余額。經(jīng)計算，項目建設(shè)投產(chǎn) 第三年經(jīng)營成本為 1187萬元，第四年起江西省金溪縣 江西金安農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 萬畝白茶基地建設(shè)項目 可行性報告 30 每年經(jīng)營成本為 2134萬元。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 各年產(chǎn)銷售收入，生產(chǎn)成本利潤，經(jīng)營利潤見附表 附表 5。 項目全部投資財務(wù)資金流量分析見附表 8。 所得稅后的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見下表： 1 .盈虧平衡分析 盈虧平衡分析如下： 穩(wěn)產(chǎn)后盈虧平衡點 =總固定成本 /（ 總 銷售收入 — 總可變成本 — 銷售稅金及附加） 100% =17131/（ 141520— 17920— 9906） =% 即生產(chǎn)能力達(dá)到 %可保本，風(fēng)險較小。 2. 敏感性分析 項目敏感性分析 （見附表 7） 敏感性分析的因素為經(jīng)營收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三個，變化范圍為177。 5%，177。 10%，177。 15%，177。 20%。 為測算建設(shè)項目可能承受的項目程度及項目在財務(wù)上、經(jīng)濟(jì)上的可靠性，避免做出錯誤的決策，有必要分析產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本、項目總投資等因素的變化對所得稅的投資財務(wù)內(nèi)部收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期影響， 按投資計算稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）為 %，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12%；按 12%收益率計算 ,稅后財務(wù)凈現(xiàn)值為（ FNPV） ，江西省金溪縣 江西金安農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 萬畝白茶基地建設(shè)項目 可行性報告 31 投資回收期 （見附表 6）。 按投資計算稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）為 %，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12%；按 12%收益率計算 ,稅后財務(wù)凈現(xiàn)值為（ FNPV） 萬元 ,投資回收期 （見附表 6）。 10． 4 社會效益分析 300400 人，項目 茶葉種植 工程每年轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動力 近千人 ， 參與 項目的 農(nóng)民 每人年增加收入達(dá) ,帶動農(nóng)民發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)致富。 茶業(yè) 有明顯的拉動作用 ,項目還可以帶動資溪縣白茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 促進(jìn)農(nóng)業(yè)市 場化、專業(yè)化、品牌化經(jīng)營。公司內(nèi)聯(lián)茶農(nóng)外聯(lián)市場 ,為發(fā)展生態(tài)茶業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，充分發(fā)揮公司在產(chǎn)業(yè)中的帶頭作用；不斷開展產(chǎn)品質(zhì)量論證，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，實現(xiàn)品牌化經(jīng)營；不斷開拓果品市場，暢通銷售渠道，提高茶葉的市場知名度。 項目 可以指明農(nóng)業(yè)綜合發(fā)展方向， 加速先進(jìn)農(nóng)業(yè)科技成果的推廣應(yīng)用，提高農(nóng)民的素質(zhì)，促進(jìn)項目區(qū)社會的穩(wěn)定和諧。 、優(yōu) 茶葉 ，豐富人們的生活， 提升人們品味 ,提高人們的生活質(zhì)量。通過實施項目可以提高全縣種植水平和科技水平，可以帶動全縣特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展。 項目增加稅收 ,促 進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。項目 注重綜合規(guī)劃，確保茶園管理向綠色、有機、生態(tài)化方向發(fā)展，實現(xiàn) 循環(huán)經(jīng)濟(jì)工程，項目對周圍環(huán)境有明顯的正影響，是實現(xiàn)生態(tài)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要途徑。 生態(tài)環(huán)境效益 本項目 注重山、水、果、路綜合規(guī)劃，種植、 加工 相結(jié)合，確保江西省金溪縣 江西金安農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 萬畝白茶基地建設(shè)項目 可行性報告 32 向綠色、有機、生態(tài)化方向發(fā)展，實現(xiàn) 循環(huán)經(jīng)濟(jì)工程，項目實施后對周圍環(huán)境有明顯的正影響。 本項目 實施綜合開發(fā) 種植 茶葉， 可以改善周邊生態(tài)環(huán)境 ,建立生物鏈良性循環(huán)，是實現(xiàn)生態(tài)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要途徑。 項目的實施對發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)的影響 環(huán)境影響評價 白 茶是在原料生產(chǎn)過 程中遵循自然規(guī)律和生態(tài)學(xué)原理，采取有益于生態(tài)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)業(yè)技術(shù)， 少 使用合成的農(nóng)藥、肥料及生長調(diào)節(jié)劑等物質(zhì)，在加工過程中不使用合成的食品添加劑。 白 茶從種植到加工，就是一個生態(tài)環(huán)境的改善過程。茶園建設(shè)，既是經(jīng)濟(jì)林，又是生態(tài)林，其發(fā)展對改善生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)人類文明具有重要的現(xiàn)實意義和長遠(yuǎn)意義。 第十一章 風(fēng)險評價 經(jīng)營風(fēng)險 本項目如果出現(xiàn)市場波動、資金周轉(zhuǎn)等問題，則有可能會在一定程度上影響本項目 白茶產(chǎn)業(yè) 發(fā)展，影響整體綜合開發(fā)工程運行。但是由于項目資金有保障，項目實施單位有一定的技術(shù)水平和市場 營銷經(jīng)驗，項目生產(chǎn)規(guī)模不會出現(xiàn)很大的波動，因此，沒有風(fēng)險。 氣候風(fēng)險 種植 白茶 的氣候風(fēng)險分析：金溪縣位于種植 茶葉 的適宜區(qū)， 茶葉 發(fā)展有較大的空間。根據(jù)近幾年的實踐經(jīng)驗，正常年份極端最低溫度為 6℃ —7℃，冬季極端低溫 茶樹 生長有一定的影響，但不會造成凍害； 7 月份高江西省金溪縣 江西金安農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 萬畝白茶基地建設(shè)項目 可行性報告 33 溫天氣不會影響 白茶的 品質(zhì)和風(fēng)味。因此，通過培土和加強肥水管理增強樹勢等技術(shù)措施，可以有效地降低 茶樹 凍害，規(guī)避種植 白茶 的氣候風(fēng)險。 外部環(huán)境風(fēng)險 外部環(huán)境風(fēng)險主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和社會政治、法律、自然災(zāi)害等方面。這些風(fēng)險大部分為不可抗力 ，應(yīng)盡量避免并采取減少風(fēng)險 。江西省金溪縣 江西金安農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 萬畝白茶基地建設(shè)項目 可行性報告 50