【導讀】建設規(guī)模：建成后飼養(yǎng)海藍褐、羅曼蛋雞總規(guī)模達到6萬只，年向社會提供商品蛋、黃粉蟲商品蛋、鹵制雞蛋、土雞蛋650噸，新增海蘭褐、羅曼褐蛋雞50000只；新增山放養(yǎng)海藍褐、羅曼10000只；場外道路8050㎡、綠化8000㎡等。個，自動喂料機5套，刮糞機10臺，鹵制雞蛋加工設備30臺套，車輛1臺及實驗室儀器等50臺。海蘭褐種雞由正大公司引進，該公司負責技術服務。管理、疫病防治等技術性工作均由公司內部的技術人員負責。200７年４～2020年９月籌建雞舍、飼料庫及購買設備。200７年9～2020年4月定購設備及進行設備的安裝調試。2020年10～2020年5月引進青年蛋雞、人員招聘與培訓，推廣應用，項目驗收。本項目堅持立足山西和周邊省市，逐步向全國輻射的原則，礎上，還將繼續(xù)在山東、內蒙等省市建立更加完善的營銷網絡。⑵產蛋期達50%產蛋率的日齡為155天；均蛋重～,種蛋合格率95%；

　　

【正文】 資金籌措計劃：在總投資中，申請省扶持資金 ；企業(yè)自籌 ；銀行流動資金借款 。 45 資金使用和管理 省扶持資金的使用和管理 本項目申請使用省扶持資金 ，使用范圍嚴格按照省有關規(guī)定執(zhí)行，堅持資金專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ玫闹贫?，不挪作他用。項目批準后，企業(yè)按照工程進度計劃實施，嚴格審查工程預算，按工程進度付款，認真做好付款記錄。 銀行貸款使用和管理 ，嚴格按照中國人民銀行關于長期借款的有關規(guī)定執(zhí)行。 %流動資金采用銀行貸款，嚴格按照中國人民銀行關于流動資金借款的有關規(guī)定執(zhí)行。 其它 企業(yè)自籌資金的使用：按照項目內容和工程進度使用資金。 企業(yè)自籌資金的管理：設立項目專賬，保證自籌資金及時足額存入到項目專賬，按照項目實施進度，撥付工程進度款。不得隨意挪用。 46 第七章 財務評價 財務評價依據(jù) 國家財政部 1992 年頒布的《工業(yè)企業(yè)財務制度》。 國家計委、建設部 2020年發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版） 。 稅收政策：農產品免稅。 銀行貸款利率：中國銀行 2020 年 6 月 5日公布的基準利率 ,長期貸款年利率 %，流動資金年借款利率 %。 貼現(xiàn)率： 8%(養(yǎng)殖項目 ) 項目計算期： 12年。 參考近 3年當?shù)厥袌鰞r格及價格變化趨勢。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入 年銷售收入 萬元（詳見附表 12）。商品蛋 5600元 /噸 ,黃粉蟲蛋 24000元 /噸，鹵制雞蛋 7280元 /噸，笨雞蛋 18000元/噸；淘汰母雞 24 元 /只 ,雞糞 15元 /噸。 銷售稅金及附加 養(yǎng)殖項目免征增值稅、營業(yè)稅金及附加。 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算 每噸產品平均單位生產成本 。 47 項目總成本估算 達產后總成本費用年 ，其中： 外購原材料費： 683 萬元。 外購燃料及動力費： 萬元 ,其中電 : 元 /kwh,年用量 20200kwh。水 : /m3,年用量 5000m3；煤 :250元 /噸 ,年用量 500噸。 工資及福利費（福利費按國家規(guī)定以工資總額的 14%計算）：。定員 100 人，人均年工資 13620元、福利費 元。 大修理費： 萬元。 其他費用： 萬元。 折舊費： 萬元。新增固定資產原值 ，其中房屋建筑原值 ，折舊年限 30年，折殘率 5%，折舊率%；設備原值 ,折舊年限 10年，折殘率 5%。其它費用原值 萬元，折舊年限 10年，折殘率 5%（詳見附表 8）。 遞延資產攤銷費：新增遞延資產 5萬元，攤銷年限 5年，年攤銷費 1 萬元。（詳見附表 8） 利息支出包括；流動資金借款 (新增 )，年利息。（詳見附表 11） 經營成本估算 (增量 ) 總成本費用： ；固定總成本： ；可變總成本： 萬元；經營成本： 961萬元。 48 財務效益分析 盈利能力分析 利潤總額 。 動態(tài)指標 表 71 財務指標表 序號 財務指標 1 所得稅前 財務內部收益率 % % 財務凈現(xiàn)值 萬元 投資回收期 : 含建設期 年 不含建設期 年 2 所得稅后 財務內部收益率 % % 財務凈現(xiàn)值 萬元 投資回收期 : 含建設期 年 不含建設期 年 靜態(tài)指標 49 表 72 財務指標表 清償能力分析 本項目無長期貸款。 不確定性分析 盈虧平衡分析 1．盈虧平衡分析 (總量分析 ) 銷售收入： ；銷售稅金及附加： 0；總成本費用：；固定總成本： ；可變總成本： ；經營成本： 961 萬元。 BEP= 100% =% 序號 項 目 單位 有項目 1 投資利稅率 % % 2 投資利潤率 % % 50 圖 71 盈虧平衡圖 敏感性分析 考慮到項目實施過程中的一些不確定因素變化對項目經濟效益的影響，分別對固定資產投資、銷售收入、經營成本三個較為敏感的因素，發(fā)生單因素變化時的經濟效益進行了測算，分析結果如圖 72。 51 圖 72 敏感性分析圖 財務評價結論 從項目盈利能力指標分析 項目 的財務內部收益率、投資回收期、財務凈現(xiàn)值、投資利潤率和投資利稅率，均高于行業(yè)基準值，各項指標均表明項目盈利能力較好。 從項目敏感性指標分析 項目的盈虧平衡點為 %。當市場需求出現(xiàn)波動時，只要產品銷售達到設計能力的 %以上，項目就能盈利。 項目對原材料的變化和銷售收入的變化均很敏感，當市場價格發(fā)生不利方向的變化時，會對項目的經濟效益產生一定的影響。 本項目是一個建設周期短，經濟效益較好，具有一定抗風險能力的項目。企業(yè)在實施過程中，應嚴格控制生產消耗，保證產品質量，不斷擴大市場份額，提高市場占有 率，以達到預期效果。 52 第八章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 本項目主要污染物為雞糞，有關研究表明，一只雞的污染相當于 ，每只雞每年可產生糞便 。項目完成后（ 6萬只雞計）可每年產生雞糞 2700噸，如此大量的雞糞如不進行及時的無害化處理，可能對周圍空氣及地下水產生污染。 環(huán)境保護與治理措施 雞糞治理 在雞飼養(yǎng)管理過程中，一方面采用 EM、益生素等現(xiàn)代生物制劑飼喂技術，提高雞消化率，降解糞便中游離氮，減小臭氣排放量。同時在雞舍的地面和糞便上經常性的噴灑安全高效的生物除 臭劑。另一方面要對雞糞及時清理，進行氧化溝法、堆積生物發(fā)酵法等無害化處理。另外在有條件時我們將建沼氣池對雞糞進行無害化處理。 合理綠化 合理規(guī)劃和綠化場地，以減少養(yǎng)雞生產中污染物的產生。 評價與審批 總體來講，本項目屬畜牧養(yǎng)殖，主要產生的污染物 — 雞糞經過科學的無害化處理后，成為很好的有機肥，可以增加土壤有機質，以改善土壤結構，有利于促進農業(yè)的良性循環(huán)。 第九章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 53 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析 本項目的實施將對寧武縣周邊區(qū)域乃至 山西省的蛋雞養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展起到積極的帶動作用。 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農業(yè)等 本項目以公司飼養(yǎng)商品蛋雞，所產雞蛋供應市場和消費者，項目的實施，形成了由公司牽頭，采用公司帶農戶的經營模式。 輻射帶動能力分析 項目單位與農戶利益聯(lián)結機制 本項目采用公司帶農戶的利益聯(lián)結機制，公司從實行供應雛雞、飼養(yǎng)管理和疫病防治等一條龍技術服務，并與養(yǎng)殖戶和養(yǎng)殖場簽訂雛雞購銷及技術服務合同，通過合同形式與養(yǎng)殖戶建立了一種穩(wěn)固的利益共同體，從根本上解除養(yǎng)殖戶的后顧之憂，使各環(huán)節(jié)的利益得到保障。 形成了一種良性循環(huán)的利益聯(lián)結機制。 輻射帶動基地和農戶 公司產品覆蓋山西、陜西、河南三省的 25縣市。項目實施后可年向社會提供優(yōu)質商品蛋 1020噸，直接解決農村剩余勞力 100人，再加上消耗飼料等，累計為農民增收 1 億元左右。 農民增收、農業(yè)增效評價 54 農民增收 項目實施后通過消耗大量玉米等，每年可直接帶動 1000個玉米種植戶依靠賣飼料糧增收，每年消耗飼料 130萬元。平均每戶增收 1300元左右。 農業(yè)增效 項目實施后除了養(yǎng)雞產業(yè)將給當?shù)剞r民帶來實惠，增加當?shù)厥杖胪猓瑫r由于養(yǎng)雞業(yè)的 發(fā)展，還將直接帶動飼料糧種植業(yè)、飼料加工業(yè)及運輸行業(yè)的農民致富。這對拉動區(qū)域經濟發(fā)展具有重要作用。 其它影響評價 項目的實施將對寧武縣農業(yè)產業(yè)結構調整起到積極作用，使蛋雞集約化、標準化、科學化程度得到較大提高，不僅能夠有效地增加農民收入，帶動區(qū)域經濟發(fā)展。而且對改善地區(qū)農村農民生產生活條件和相關產業(yè)的發(fā)展都將會起到促進和帶動的作用。 55 第十章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分 機構設置 項目實行總經理領導下的場長負責制，設一個場長、兩個副場長，機構設一室六部。其組織機構見圖 101： 圖 10－ 1 組織機構圖 職責及勞動定員見表 101 勞動定員表。 經營管理模式 總 經 理 副 場 長 副 場 長 場 長 56 公司實行崗位責任制，分工明確，六部負責人負責對本部門進行管理，并對分管的副場長負責，副場長主要是抓好分管部門的工作，并對場長負責，場長對總經理負責。 經營管理措施 項目建設階段和項目竣工后的管理措施，如工程管理、生產管理、財務管理、銷售管理等。 工程管理 公司要建立工程管理領導組，全面負責想的實施工作，組織協(xié)調、統(tǒng) 籌規(guī)劃，并制定詳細的管理制度、實施時間和步驟、具體的實施措施及項目的監(jiān)督落實等工作。 生產管理 養(yǎng)殖區(qū)一棟雞舍為一個管理單元，實行定崗定責，任務落實到人。雞場按照國家有關規(guī)定制定生物安全飼料操作規(guī)程、按照雞在育雛、后備及產蛋不同階段耐用不同的營養(yǎng)標準和飼養(yǎng)管理操作規(guī)程。 財務管理 嚴格制定財務管理制度并按農業(yè)企業(yè)財務制度進行日常核算和資金管理。 銷售管理 采用組織企業(yè)形象及市場營銷策劃，制定營銷政策，激勵機制及考核機制等，對銷售人員進行制度化、目標化、表格化管理，把企業(yè)文化有機的融入到營銷團隊中 。 57 技術培訓 項目在實施過程中要結合項目內容對員工進行繼續(xù)教育和技術培訓，主要采用送出去深造與請進來培訓結合的方式。對干一些技術骨干，業(yè)務尖子，由公司出資，派送到與公司協(xié)作的高等院校和研究院（所）等科研單位進行學習深造，這些經過深造的拔尖人才，主要用于企業(yè)的技術創(chuàng)新和新產品開發(fā)研究。對于一般性技術人員和普通員工，采用聘請省內外著名專家、學者來公司講課的方式定期進行動物營養(yǎng)與飼料配合、飼養(yǎng)管理與疫病防治等多方面培訓；市場營銷策略和營銷技巧等知識和技術培訓。 勞動保護與安全衛(wèi)生 按照《中華人民 共和國勞動保護法》和國家行業(yè)安全標準進行生產，堅決執(zhí)行國家關于養(yǎng)殖行業(yè)的衛(wèi)生防疫條例，切實保護企業(yè)職工合法權益，對職工進行嚴格的職業(yè)崗前安全和衛(wèi)生防疫知識培訓。養(yǎng)殖場職工上班要穿工作服，通過消毒間進入生產區(qū)，防止感染人畜共患病。飼料加工車間的操作人員在粉碎、攪拌投料過程中要嚴格按照操作規(guī)程進行，杜絕人身傷害事故發(fā)生。 表 101 勞動定員表 序號 部門 工人 技術人員 管理人員 輔助人員 合計 一 廠部 2 10 5 17 二 生產車間 35 3 6 44 三 輔助 部門 0 58 1 庫房 12 12 2 冷庫 6 6 3 化驗室 3 3 4 變電室 2 2 5 鍋爐房 9 1 10 6 傳達室 6 6 合計 44 11 16 29 100 人員構成％ % % % % 64.52% 59 第十一章 可行性研究結論與建議 可行性研究結論 山西寧武縣 **養(yǎng)雞場積極響應國家產業(yè)調整政策，充分利用當?shù)刭Y源優(yōu)勢及企業(yè)的管理、人才優(yōu)勢，發(fā)展蛋雞養(yǎng)殖業(yè)。項目的建設有助于加快寧武縣 及周邊區(qū)域農業(yè)結構調整，提高蛋雞養(yǎng)殖業(yè)產業(yè)化的水平，加快農民致富的步伐和農村經濟的發(fā)展，對增加農民收入帶動區(qū)域農村經濟的全面振興具有重要意義。同時，該項目的實施，可增強企業(yè)自我生存和發(fā)展能力。 項目生產規(guī)模適度，產品市場前景廣闊，企業(yè)總的銷售收入投產后銷售收入達到 ；利潤總額 ；投資利潤率 %；內部收益率（稅后） %；財務凈現(xiàn)值（稅后）；投資回收期 。項目整體經濟、社會效益顯著。 綜合以上分析，我們認為該項目是切實可行的。 問題 與建議 養(yǎng)殖業(yè)是一個周期長，社會效益大，資金周轉期長，企業(yè)自身經濟效益差的弱勢產業(yè)。因此建議企業(yè)在加強內部管理，降耗增效的同時，要積極爭取政府有關部門在政策上和資金上的支持，盡快立項建成投產，有效化解本項目的投資風險。