【導(dǎo)讀】建設(shè)規(guī)模：建成后飼養(yǎng)海藍褐、羅曼蛋雞總規(guī)模達到6萬只，年向社會提供商品蛋、黃粉蟲商品蛋、鹵制雞蛋、土雞蛋650噸，新增海蘭褐、羅曼褐蛋雞50000只；新增山放養(yǎng)海藍褐、羅曼10000只；場外道路8050㎡、綠化8000㎡等。個，自動喂料機5套，刮糞機10臺，鹵制雞蛋加工設(shè)備30臺套，車輛1臺及實驗室儀器等50臺。海蘭褐種雞由正大公司引進，該公司負責(zé)技術(shù)服務(wù)。管理、疫病防治等技術(shù)性工作均由公司內(nèi)部的技術(shù)人員負責(zé)。200７年４～2020年９月籌建雞舍、飼料庫及購買設(shè)備。200７年9～2020年4月定購設(shè)備及進行設(shè)備的安裝調(diào)試。2020年10～2020年5月引進青年蛋雞、人員招聘與培訓(xùn)，推廣應(yīng)用，項目驗收。本項目堅持立足山西和周邊省市，逐步向全國輻射的原則，礎(chǔ)上，還將繼續(xù)在山東、內(nèi)蒙等省市建立更加完善的營銷網(wǎng)絡(luò)。⑵產(chǎn)蛋期達50%產(chǎn)蛋率的日齡為155天；均蛋重～,種蛋合格率95%；

　　

【正文】 資金籌措計劃：在總投資中，申請省扶持資金 ；企業(yè)自籌 ；銀行流動資金借款 。 45 資金使用和管理 省扶持資金的使用和管理 本項目申請使用省扶持資金 ，使用范圍嚴(yán)格按照省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，堅持資金專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ玫闹贫?，不挪作他用。項目批準(zhǔn)后，企業(yè)按照工程進度計劃實施，嚴(yán)格審查工程預(yù)算，按工程進度付款，認真做好付款記錄。 銀行貸款使用和管理 ，嚴(yán)格按照中國人民銀行關(guān)于長期借款的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 %流動資金采用銀行貸款，嚴(yán)格按照中國人民銀行關(guān)于流動資金借款的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 其它 企業(yè)自籌資金的使用：按照項目內(nèi)容和工程進度使用資金。 企業(yè)自籌資金的管理：設(shè)立項目專賬，保證自籌資金及時足額存入到項目專賬，按照項目實施進度，撥付工程進度款。不得隨意挪用。 46 第七章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 國家財政部 1992 年頒布的《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》。 國家計委、建設(shè)部 2020年發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版） 。 稅收政策：農(nóng)產(chǎn)品免稅。 銀行貸款利率：中國銀行 2020 年 6 月 5日公布的基準(zhǔn)利率 ,長期貸款年利率 %，流動資金年借款利率 %。 貼現(xiàn)率： 8%(養(yǎng)殖項目 ) 項目計算期： 12年。 參考近 3年當(dāng)?shù)厥袌鰞r格及價格變化趨勢。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入 年銷售收入 萬元（詳見附表 12）。商品蛋 5600元 /噸 ,黃粉蟲蛋 24000元 /噸，鹵制雞蛋 7280元 /噸，笨雞蛋 18000元/噸；淘汰母雞 24 元 /只 ,雞糞 15元 /噸。 銷售稅金及附加 養(yǎng)殖項目免征增值稅、營業(yè)稅金及附加。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 每噸產(chǎn)品平均單位生產(chǎn)成本 。 47 項目總成本估算 達產(chǎn)后總成本費用年 ，其中： 外購原材料費： 683 萬元。 外購燃料及動力費： 萬元 ,其中電 : 元 /kwh,年用量 20200kwh。水 : /m3,年用量 5000m3；煤 :250元 /噸 ,年用量 500噸。 工資及福利費（福利費按國家規(guī)定以工資總額的 14%計算）：。定員 100 人，人均年工資 13620元、福利費 元。 大修理費： 萬元。 其他費用： 萬元。 折舊費： 萬元。新增固定資產(chǎn)原值 ，其中房屋建筑原值 ，折舊年限 30年，折殘率 5%，折舊率%；設(shè)備原值 ,折舊年限 10年，折殘率 5%。其它費用原值 萬元，折舊年限 10年，折殘率 5%（詳見附表 8）。 遞延資產(chǎn)攤銷費：新增遞延資產(chǎn) 5萬元，攤銷年限 5年，年攤銷費 1 萬元。（詳見附表 8） 利息支出包括；流動資金借款 (新增 )，年利息。（詳見附表 11） 經(jīng)營成本估算 (增量 ) 總成本費用： ；固定總成本： ；可變總成本： 萬元；經(jīng)營成本： 961萬元。 48 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 利潤總額 。 動態(tài)指標(biāo) 表 71 財務(wù)指標(biāo)表 序號 財務(wù)指標(biāo) 1 所得稅前 財務(wù)內(nèi)部收益率 % % 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 投資回收期 : 含建設(shè)期 年 不含建設(shè)期 年 2 所得稅后 財務(wù)內(nèi)部收益率 % % 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 投資回收期 : 含建設(shè)期 年 不含建設(shè)期 年 靜態(tài)指標(biāo) 49 表 72 財務(wù)指標(biāo)表 清償能力分析 本項目無長期貸款。 不確定性分析 盈虧平衡分析 1．盈虧平衡分析 (總量分析 ) 銷售收入： ；銷售稅金及附加： 0；總成本費用：；固定總成本： ；可變總成本： ；經(jīng)營成本： 961 萬元。 BEP= 100% =% 序號 項 目 單位 有項目 1 投資利稅率 % % 2 投資利潤率 % % 50 圖 71 盈虧平衡圖 敏感性分析 考慮到項目實施過程中的一些不確定因素變化對項目經(jīng)濟效益的影響，分別對固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營成本三個較為敏感的因素，發(fā)生單因素變化時的經(jīng)濟效益進行了測算，分析結(jié)果如圖 72。 51 圖 72 敏感性分析圖 財務(wù)評價結(jié)論 從項目盈利能力指標(biāo)分析 項目 的財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資利潤率和投資利稅率，均高于行業(yè)基準(zhǔn)值，各項指標(biāo)均表明項目盈利能力較好。 從項目敏感性指標(biāo)分析 項目的盈虧平衡點為 %。當(dāng)市場需求出現(xiàn)波動時，只要產(chǎn)品銷售達到設(shè)計能力的 %以上，項目就能盈利。 項目對原材料的變化和銷售收入的變化均很敏感，當(dāng)市場價格發(fā)生不利方向的變化時，會對項目的經(jīng)濟效益產(chǎn)生一定的影響。 本項目是一個建設(shè)周期短，經(jīng)濟效益較好，具有一定抗風(fēng)險能力的項目。企業(yè)在實施過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制生產(chǎn)消耗，保證產(chǎn)品質(zhì)量，不斷擴大市場份額，提高市場占有 率，以達到預(yù)期效果。 52 第八章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 本項目主要污染物為雞糞，有關(guān)研究表明，一只雞的污染相當(dāng)于 ，每只雞每年可產(chǎn)生糞便 。項目完成后（ 6萬只雞計）可每年產(chǎn)生雞糞 2700噸，如此大量的雞糞如不進行及時的無害化處理，可能對周圍空氣及地下水產(chǎn)生污染。 環(huán)境保護與治理措施 雞糞治理 在雞飼養(yǎng)管理過程中，一方面采用 EM、益生素等現(xiàn)代生物制劑飼喂技術(shù)，提高雞消化率，降解糞便中游離氮，減小臭氣排放量。同時在雞舍的地面和糞便上經(jīng)常性的噴灑安全高效的生物除 臭劑。另一方面要對雞糞及時清理，進行氧化溝法、堆積生物發(fā)酵法等無害化處理。另外在有條件時我們將建沼氣池對雞糞進行無害化處理。 合理綠化 合理規(guī)劃和綠化場地，以減少養(yǎng)雞生產(chǎn)中污染物的產(chǎn)生。 評價與審批 總體來講，本項目屬畜牧養(yǎng)殖，主要產(chǎn)生的污染物 — 雞糞經(jīng)過科學(xué)的無害化處理后，成為很好的有機肥，可以增加土壤有機質(zhì)，以改善土壤結(jié)構(gòu)，有利于促進農(nóng)業(yè)的良性循環(huán)。 第九章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 53 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 本項目的實施將對寧武縣周邊區(qū)域乃至 山西省的蛋雞養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展起到積極的帶動作用。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等 本項目以公司飼養(yǎng)商品蛋雞，所產(chǎn)雞蛋供應(yīng)市場和消費者，項目的實施，形成了由公司牽頭，采用公司帶農(nóng)戶的經(jīng)營模式。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制 本項目采用公司帶農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機制，公司從實行供應(yīng)雛雞、飼養(yǎng)管理和疫病防治等一條龍技術(shù)服務(wù)，并與養(yǎng)殖戶和養(yǎng)殖場簽訂雛雞購銷及技術(shù)服務(wù)合同，通過合同形式與養(yǎng)殖戶建立了一種穩(wěn)固的利益共同體，從根本上解除養(yǎng)殖戶的后顧之憂，使各環(huán)節(jié)的利益得到保障。 形成了一種良性循環(huán)的利益聯(lián)結(jié)機制。 輻射帶動基地和農(nóng)戶 公司產(chǎn)品覆蓋山西、陜西、河南三省的 25縣市。項目實施后可年向社會提供優(yōu)質(zhì)商品蛋 1020噸，直接解決農(nóng)村剩余勞力 100人，再加上消耗飼料等，累計為農(nóng)民增收 1 億元左右。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 54 農(nóng)民增收 項目實施后通過消耗大量玉米等，每年可直接帶動 1000個玉米種植戶依靠賣飼料糧增收，每年消耗飼料 130萬元。平均每戶增收 1300元左右。 農(nóng)業(yè)增效 項目實施后除了養(yǎng)雞產(chǎn)業(yè)將給當(dāng)?shù)剞r(nóng)民帶來實惠，增加當(dāng)?shù)厥杖胪?，同時由于養(yǎng)雞業(yè)的 發(fā)展，還將直接帶動飼料糧種植業(yè)、飼料加工業(yè)及運輸行業(yè)的農(nóng)民致富。這對拉動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展具有重要作用。 其它影響評價 項目的實施將對寧武縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整起到積極作用，使蛋雞集約化、標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化程度得到較大提高，不僅能夠有效地增加農(nóng)民收入，帶動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展。而且對改善地區(qū)農(nóng)村農(nóng)民生產(chǎn)生活條件和相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展都將會起到促進和帶動的作用。 55 第十章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 機構(gòu)設(shè)置 項目實行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的場長負責(zé)制，設(shè)一個場長、兩個副場長，機構(gòu)設(shè)一室六部。其組織機構(gòu)見圖 101： 圖 10－ 1 組織機構(gòu)圖 職責(zé)及勞動定員見表 101 勞動定員表。 經(jīng)營管理模式 總 經(jīng) 理 副 場 長 副 場 長 場 長 56 公司實行崗位責(zé)任制，分工明確，六部負責(zé)人負責(zé)對本部門進行管理，并對分管的副場長負責(zé)，副場長主要是抓好分管部門的工作，并對場長負責(zé)，場長對總經(jīng)理負責(zé)。 經(jīng)營管理措施 項目建設(shè)階段和項目竣工后的管理措施，如工程管理、生產(chǎn)管理、財務(wù)管理、銷售管理等。 工程管理 公司要建立工程管理領(lǐng)導(dǎo)組，全面負責(zé)想的實施工作，組織協(xié)調(diào)、統(tǒng) 籌規(guī)劃，并制定詳細的管理制度、實施時間和步驟、具體的實施措施及項目的監(jiān)督落實等工作。 生產(chǎn)管理 養(yǎng)殖區(qū)一棟雞舍為一個管理單元，實行定崗定責(zé)，任務(wù)落實到人。雞場按照國家有關(guān)規(guī)定制定生物安全飼料操作規(guī)程、按照雞在育雛、后備及產(chǎn)蛋不同階段耐用不同的營養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)和飼養(yǎng)管理操作規(guī)程。 財務(wù)管理 嚴(yán)格制定財務(wù)管理制度并按農(nóng)業(yè)企業(yè)財務(wù)制度進行日常核算和資金管理。 銷售管理 采用組織企業(yè)形象及市場營銷策劃，制定營銷政策，激勵機制及考核機制等，對銷售人員進行制度化、目標(biāo)化、表格化管理，把企業(yè)文化有機的融入到營銷團隊中 。 57 技術(shù)培訓(xùn) 項目在實施過程中要結(jié)合項目內(nèi)容對員工進行繼續(xù)教育和技術(shù)培訓(xùn)，主要采用送出去深造與請進來培訓(xùn)結(jié)合的方式。對干一些技術(shù)骨干，業(yè)務(wù)尖子，由公司出資，派送到與公司協(xié)作的高等院校和研究院（所）等科研單位進行學(xué)習(xí)深造，這些經(jīng)過深造的拔尖人才，主要用于企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和新產(chǎn)品開發(fā)研究。對于一般性技術(shù)人員和普通員工，采用聘請省內(nèi)外著名專家、學(xué)者來公司講課的方式定期進行動物營養(yǎng)與飼料配合、飼養(yǎng)管理與疫病防治等多方面培訓(xùn)；市場營銷策略和營銷技巧等知識和技術(shù)培訓(xùn)。 勞動保護與安全衛(wèi)生 按照《中華人民 共和國勞動保護法》和國家行業(yè)安全標(biāo)準(zhǔn)進行生產(chǎn)，堅決執(zhí)行國家關(guān)于養(yǎng)殖行業(yè)的衛(wèi)生防疫條例，切實保護企業(yè)職工合法權(quán)益，對職工進行嚴(yán)格的職業(yè)崗前安全和衛(wèi)生防疫知識培訓(xùn)。養(yǎng)殖場職工上班要穿工作服，通過消毒間進入生產(chǎn)區(qū)，防止感染人畜共患病。飼料加工車間的操作人員在粉碎、攪拌投料過程中要嚴(yán)格按照操作規(guī)程進行，杜絕人身傷害事故發(fā)生。 表 101 勞動定員表 序號 部門 工人 技術(shù)人員 管理人員 輔助人員 合計 一 廠部 2 10 5 17 二 生產(chǎn)車間 35 3 6 44 三 輔助 部門 0 58 1 庫房 12 12 2 冷庫 6 6 3 化驗室 3 3 4 變電室 2 2 5 鍋爐房 9 1 10 6 傳達室 6 6 合計 44 11 16 29 100 人員構(gòu)成％ % % % % 64.52% 59 第十一章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 山西寧武縣 **養(yǎng)雞場積極響應(yīng)國家產(chǎn)業(yè)調(diào)整政策，充分利用當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢及企業(yè)的管理、人才優(yōu)勢，發(fā)展蛋雞養(yǎng)殖業(yè)。項目的建設(shè)有助于加快寧武縣 及周邊區(qū)域農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高蛋雞養(yǎng)殖業(yè)產(chǎn)業(yè)化的水平，加快農(nóng)民致富的步伐和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，對增加農(nóng)民收入帶動區(qū)域農(nóng)村經(jīng)濟的全面振興具有重要意義。同時，該項目的實施，可增強企業(yè)自我生存和發(fā)展能力。 項目生產(chǎn)規(guī)模適度，產(chǎn)品市場前景廣闊，企業(yè)總的銷售收入投產(chǎn)后銷售收入達到 ；利潤總額 ；投資利潤率 %；內(nèi)部收益率（稅后） %；財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）；投資回收期 。項目整體經(jīng)濟、社會效益顯著。 綜合以上分析，我們認為該項目是切實可行的。 問題 與建議 養(yǎng)殖業(yè)是一個周期長，社會效益大，資金周轉(zhuǎn)期長，企業(yè)自身經(jīng)濟效益差的弱勢產(chǎn)業(yè)。因此建議企業(yè)在加強內(nèi)部管理，降耗增效的同時，要積極爭取政府有關(guān)部門在政策上和資金上的支持，盡快立項建成投產(chǎn)，有效化解本項目的投資風(fēng)險。