【導(dǎo)讀】電子元器件零部件精密模具加工設(shè)備技術(shù)改造。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

　　

【正文】 0 180 180 180 180 180 180 3 工資及福利費(fèi) 156 156 156 156 156 156 156 156 4 修理費(fèi) 13 13 13 13 13 13 13 13 5 其他費(fèi)用 540 540 540 540 540 540 540 540 6 經(jīng)營(yíng)成本（ 1+2+3+4+5) 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 7 折舊費(fèi) 25 25 25 25 25 25 25 25 8 攤銷(xiāo)費(fèi) 9 利息支出 6 6 6 6 6 6 6 6 建設(shè)投資借款利息 0 流動(dòng)資金借款利息 6 6 6 6 6 6 6 6 10 總成本費(fèi)用（ 6+7+8+9) 5841 5841 5841 5841 5841 5841 5841 5841 固定成本 393 393 393 393 393 393 393 393 可變成本 5448 5448 5448 5448 5448 5448 5448 5448 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 1 現(xiàn)金流 入 77714 1800 3600 6000 6000 6000 6000 營(yíng)業(yè)收入 77400 1800 3600 6000 6000 6000 6000 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 83 回收流動(dòng)資金 231 2 現(xiàn)金流出 75927 440 1820 3569 5926 5834 5834 5834 建設(shè)投資 440 440 流動(dòng)資金 231 69 69 92 經(jīng) 營(yíng)成本 74941 1743 3486 5809 5809 5809 5809 營(yíng)業(yè)稅金及附加 315 7 15 24 24 24 24 維持運(yùn)營(yíng)投資 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 (12) 1788 440 20 31 74 166 166 166 4 累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量 5695 440 460 429 355 189 23 144 5 調(diào)整所得稅 441 0 0 19 35 35 35 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 (35) 1347 440 20 12 39 131 131 131 7 累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 2709 440 460 448 409 278 147 16 計(jì)算指標(biāo)： 所得稅前 所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR) % % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ic= % 345 萬(wàn)元 177 萬(wàn)元 投資回收期 . 年 年 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì)算期（年） 8 9 10 11 12 13 14 15 1 現(xiàn)金流入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6314 營(yíng)業(yè)收入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 83 回收流動(dòng)資金 231 2 現(xiàn)金流出 5834 5834 5834 5834 5834 5834 5834 5834 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 營(yíng)業(yè)稅金及附加 24 24 24 24 24 24 24 24 維持運(yùn)營(yíng)投資 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 (12) 166 166 166 166 166 166 166 481 4 累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量 310 476 642 808 975 1141 1307 1788 5 調(diào)整所得稅 35 35 35 35 35 35 35 35 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 (35) 131 131 131 131 131 131 131 445 7 累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 115 246 377 508 639 770 901 1347 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 合計(jì) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 1 現(xiàn)金流入 77714 1800 3600 6000 6000 6000 6000 營(yíng)業(yè)收入 77400 1800 3600 6000 6000 6000 6000 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 83 回收流動(dòng)資金 231 2 現(xiàn)金流出 76435 440 1788 3552 5914 5874 5874 5874 項(xiàng)目資本金 540 440 30 30 40 借款本金償還 131 借款利息支付 82 4 6 6 6 6 經(jīng)營(yíng)成本 74941 3486 5809 5809 5809 5809 營(yíng)業(yè)稅金及附加 315 7 15 24 24 24 24 所得稅 426 18 34 34 34 34 維持運(yùn)營(yíng)投資 3 凈現(xiàn)金流量 1279 440 12 48 86 126 126 126 資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 計(jì)算期（年） 8 9 10 11 12 13 14 15 1 現(xiàn)金流入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6314 營(yíng)業(yè)收入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 83 回收流動(dòng)資金 231 2 現(xiàn)金流出 5874 5874 5874 5874 5874 5874 5874 6005 項(xiàng)目資本金 借款本金償還 131 借款利息支付 6 6 6 6 6 6 6 6 經(jīng)營(yíng)成本 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 營(yíng)業(yè)稅金及附加 24 24 24 24 24 24 24 24 所得稅 34 34 34 34 34 34 34 34 維持運(yùn)營(yíng)投資 3 凈現(xiàn)金流量 126 126 126 126 126 126 126 310 資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 合計(jì) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 1 營(yíng)業(yè)收入 77400 1800 3600 6000 6000 6000 6000 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 315 7 15 24 24 24 24 3 總成本費(fèi)用 75380 1770 3515 5841 5841 5841 5841 4 補(bǔ)貼收入 5 利潤(rùn)總額 1706 22 70 134 134 134 134 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額 1706 22 70 134 134 134 134 8 所得稅 426 6 18 34 34 34 34 9 凈利潤(rùn) 1279 17 53 101 101 101 101 10 期初未分配利潤(rùn) 11 可供分配利潤(rùn) 17 53 101 101 101 101 12 法定盈余公積金 128 2 5 10 10 10 10 13 可供投資者分配的利潤(rùn) 15 48 91 91 91 91 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 任意盈余公積金 16 應(yīng)付普通股股利 17 利潤(rùn)分配 1151 15 48 91 91 91 91 18 未分配利潤(rùn) 19 息稅前利潤(rùn) 1788 24 74 141 141 141 141 20 息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn) 2144 50 100 166 166 166 166 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 計(jì)算期（年） 8 9 10 11 12 13 14 15 1 營(yíng)業(yè)收入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 24 24 24 24 24 24 24 24 3 總成本費(fèi)用 5841 5841 5841 5841 5841 5841 5841 5841 4 補(bǔ)貼收入 5 利潤(rùn)總額 134 134 134 134 134 134 134 134 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額 134 134 134 134 134 134 134 134 8 所得稅 34 34 34 34 34 34 34 34 9 凈利潤(rùn) 101 101 101 101 101 101 101 101 10 期初未分配利潤(rùn) 0 0 0 0 0 0 0 0 11 可供分配利潤(rùn) 101 101 101 101 101 101 101 101 12 法定盈余公積金 10 10 10 10 10 10 10 10 13 可供投資者分配的利潤(rùn) 91 91 91 91 91 91 91 91 14 應(yīng)付優(yōu)先股股利 15 任意盈余公積金 16 應(yīng)付普通股股利 17 利潤(rùn)分配 91 91 91 91 91 91 91 91 18 未分配利 潤(rùn) 0 0 0 0 0 0 0 0 19 息稅前利潤(rùn) 141 141 141 141 141 141 141 141 20 息稅折舊攤銷(xiāo)前利 潤(rùn) 166 166 166 166 166 166 166 166