【正文】 5　 存貨　　　 原材料46 8　 燃料及動力30 12　 在產品46 8　 產成品46 8　 現(xiàn)金46 8　 2流動負債　　　 應付賬款91 4　 3流動資金　　　 4流動資金本年增加額　　　 鋪底流動資金估算按照規(guī)定，%。經測算。（二）資金籌措本項目總投資10139萬元，其中建設投資約8856萬元，流動資金：。4000萬元來自貸款，其余資金均為自籌。（三）投資使用計劃本項目建設期12個月，；。圖表 項目投資計劃與資金籌措表（單位：萬元）　項目利率合計建設期生產經營期　12341項目投入總資金　 建設投資　 流動資金　 2資金籌措　 項目總投資　 建設投資　 鋪底流動資金　 流動資金貸款　 3項目總投資來源　 　　　　自籌資本金　 　　　　總投資貸款% 　　　　注：項目投入總資金=建設投資+流動資金；十六、項目財務評價（一）計算依據及相關說明項目測算參考依據、《中華人民共和國會計法》，[主席令第24號]，2000年1月1日起實施；、《企業(yè)會計準則》，[財政部令第5號]，2007年1月1日起實施；、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》，[國務院令第512號]，2008年1月1日起實施；、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》，[財政部、國家稅務總局令第50號]2009年1月1日起實施；、《建設項目經濟評價方法與參數（第三版）》，國家發(fā)展與改革委員會2006年審核批準施行。、項目必須遵守的國內外其他工商稅務法律文件。項目測算基本設定、項目獲得的利潤所得稅按照25%計算。、項目不涉及營業(yè)稅。、項目增值稅率按17%計算。、項目城市維護建設稅按增值稅的7%計算，教育費附加稅按增值稅的3%計算。、其他附加稅種涉及金額較小，本項目不予考慮。、%計算。、項目涉及房產按照30年、殘值5%折舊，設備、易耗品等統(tǒng)一按照8年、殘值5%折舊。、本項目的財務評價計算期按11年計算：其中建設期為7個月，投產期為10年。、項目生產負荷：前12月0%，之后第1年50%，第2年80%，從第3年起項目按照100%負荷經營。、稅后利潤提取盈余公積金的比例為10％。、％社會折現(xiàn)率計算。、建設期的貸款利息納入企業(yè)項目總投資，不做還款計劃。、項目測算以萬元（人民幣）為基本單位。（二）費用估算直接成本在計算期內按不變價格計算，本項目在達產后的正常經營年份中，年均直接成本（包括原材料和燃料及動力成本），約為7200萬元。其中。圖表 主要原輔材料和動力成本表（不含稅）序號項目建設期投產期　　123411　生產負荷　50%80%100%1直接成本　 外購原料　 燃料及動力費　 工資及福利費用項目用工人數為400人，工資按每人每月3000元估算，（其中福利費按工資總額的14%計算）。折舊及攤銷經計算。圖表 固定資產折舊費估算表(單位：萬元)序號項目名稱建設期投產期12345678910111房屋、建筑物　　　　　　　　　　　原值 　　　　　　　　　　本年折舊費 凈值 2機器設備　　　　　　　　　　　原值 　　　　　　　　　　本年折舊費 　　凈值 　　3合計　　　　　　　　　　　原值 本年折舊費 凈值 圖表無形資產攤銷估算表(單位：萬元)項目名稱建設期投產期12345678910111無形資產　　　　　　　　　　原值 　　　　　　　　　本年攤銷費 　　　　凈值 　　　　2遞延資產　　　　　　　　　　原值 　　　　　　　　　本年攤銷費 　　　　凈值 　　　　3合計　　　　　　　　　　原值 　　　　本年攤銷費 　　　　凈值 　　　　修理費本項目的修理費按固定資產原值的1％計提，年修理費約為126萬元。財務費用在本項目中，財務費用主要為短期流動資金貸款利息。其它費用——其它營業(yè)費用：營業(yè)費用主要用于產品的推廣和宣傳費用以及經營銷售人員差旅費等。按含稅銷售收入1%計，正常經營年度?！渌芾碣M用：管理費用主要用于產品的開發(fā)、企業(yè)管理服務費、咨詢費、辦公費及差旅費等。%計，正常經營年度。圖表 總成本費用估算表（單位：萬元）序號項目建設期投產期　　123456789100生產負荷　50%80%100%100%100%100%100%100%100%100%1直接成本　 外購原料　 燃料及動力費　 2工資及福利費　 3修理費　 4折舊費　 5攤銷費　 6利息支出　 總投資貸款利息　 流動資金貸款利息　 7其它費用　 其它營業(yè)費用　 其它制造費用　 其它管理費用　 0總成本費用　 9可變成本　 10固定成本　 11經營成本　 （三）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算銷售收入按照不含稅價格計算，項目銷售收入為12600萬元。銷售稅金及附加費用項目銷售收入、銷售稅金及附加計算詳見表。圖表 銷售收入、銷售稅金及附加估算表（單位：萬元）序號項目名稱建設期投產期12345678910　生產負荷　50%80%100%100%100%100%100%100%100%100%1產品營業(yè)收入　 2增值稅　 3銷售稅金及附加　 城市維護建設稅　 教育費附加　 消費稅　 損益及利潤及分配，年上繳所得稅額為339萬元。圖表 損益和利潤分配表（單位：萬元）序號項　目建設期投產期12345678910111產品銷售收入 2退稅及補貼 3銷售稅金及附加 4總成本費用 5利潤總額 6彌補以前年度虧損 7應納稅所得額 8所得稅 9稅后利潤 10獎勵及福利基金 11盈余公積金 12盈余公益金 13可供投資者分配的利潤 14應付利潤 15未分配利潤 16累計未分配利潤 （五）盈利能力分析投資利潤率，投資利稅率投資利潤率，又稱投資報酬率，指項目達到正常生產能力后的年利潤總額與項目投入總資金的比率，%。投資利稅率，其中“利”是指利潤總額，“稅”是指全部銷售數量的稅金及附加。計算公式為：投資利稅率=年利稅總額/項目投入總資金*100%，%。圖表 項目資本金收益指標 稅后財務內部收益率%稅后財務凈現(xiàn)值 資本金投資利潤率%資本金投資利稅率%財務內部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期經測算，財務評價指標如下表：圖表 財務評價指標一覽表指標稅后稅前內部收益率%%凈現(xiàn)值 投資回收期 項目財務現(xiàn)金流量表圖表 項目財務現(xiàn)金流量表（單位：萬元）序號項　　目建設期投產期12345678910　生產負荷　50%80%100%100%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入 產品銷售收入 退稅及補貼 回收固定資產余值 回收流動資金