【導(dǎo)讀】溫柜13個，食品安全檢測設(shè)備16臺件；發(fā)展綠色商品羊示范戶100戶；技術(shù)培訓(xùn)2萬人次。萬元)，市配套16萬元，自籌180萬元。養(yǎng)比例由現(xiàn)在的80%提高到100%，適齡母畜由現(xiàn)在的54%提高到70%，當(dāng)年育肥羔羊胴體體重達到16公斤以上，肉類總產(chǎn)量比現(xiàn)在年增長。30%，養(yǎng)殖戶人均牧業(yè)收入由現(xiàn)在的820元提高到1500元。宰殺量33萬只，年均銷售收入6816萬元，利潤680萬元，稅收136萬元，態(tài)投資回收期年。戶、千家萬戶飼養(yǎng)為基礎(chǔ)的風(fēng)險共擔(dān)，利益均沾的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)新格局。項目實施后，將加速XX集團公司養(yǎng)羊。面穩(wěn)定來源，提高品質(zhì)，降低價格。業(yè)化的組織形式、特點和運行機制”。2020年8月山東省委書記張高麗在東西結(jié)合幫扶菏澤現(xiàn)。省平均增長幅度,農(nóng)民人均純收入增長幅度要高于全省平均增長幅度。又要著重培養(yǎng)大企業(yè)、大集團，盡快形成骨干龍頭企業(yè)。綜上所述，該項目的提出完全符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)。發(fā)展規(guī)劃，符合國家和省食品加工及農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的要求。

　　

【正文】 產(chǎn)折舊和攤銷資金優(yōu)先用于償還上級有償資金。 b、如因不可抗力或其它原因造成該公司無法還款，有項目擔(dān)保單位統(tǒng)一償還。（詳見承諾書） ②歸還計劃 根據(jù) 2020 年財政部《關(guān)于調(diào)整農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金若干投入比例的規(guī)定》，項目計劃從建設(shè)期起始的第 5 年開始還款，兩年還清。其中： 2020年還 70 萬元， 2020年還 70萬元。 第八章 財務(wù)評價 一、財務(wù)評價依據(jù) 知識水壩（網(wǎng) @pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 項目財務(wù)評價按《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營性項目可行性研究報告編寫大綱》和財政部頒布的《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定對項目進行規(guī)范的財務(wù)分析?；鶞?zhǔn)收益率為 10%，項目分析計算期 12年（含建 設(shè)期和效益發(fā)揮期）。計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用 2020 年的市場價格。 二、銷售收入和銷售稅金及附加估算 項目建設(shè)期 1年，第 2年為達產(chǎn)期的 30%，計算期共 11年。 銷售收入：出口加工車間達產(chǎn)期可加工羊肉 4544 噸。 4544 噸 /噸 =6816 萬元 銷售收入： 6816萬元 銷售稅金： 銷售稅率按 %稅率計算，銷售稅金： 85 萬元 城建稅率按 5%計算， 教育附加按 3%計算， 銷售稅金及附加合計為 萬元 （見表 61） 三、總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 每噸需原材料費 26600 元，工資福利費 320元，水電費 102 元，每噸副產(chǎn)品回收 10000 元，每噸生產(chǎn)成本為 14000 元。（見表 41） 項目總成本估算 項目達產(chǎn)期，年需直接材料費 6075萬元，燃料動力費 24 萬元，工資及福利費 92 萬元，折舊費 ，利息支出前五年平均每年 萬元，其他費用 萬元，總成本費用 萬元，其中固定成本 知識水壩（網(wǎng) @pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 萬元，變動成本 。（見表 4） 經(jīng)營成本估算 從總成本費用 萬元中，除去折舊費 萬元和利息 萬元，經(jīng)營成本為 萬元。（見表 4） 四、財務(wù)效益分析 盈利能力分析 投資利潤率： % 靜態(tài)投資回收期： 財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)靜現(xiàn)值為 萬元。（見表 7） 償債能力分析 目前，企業(yè)擁有資產(chǎn) 5512 萬元，負債為 1058 萬元，如果項目建成后，由于利用財政周轉(zhuǎn)金，增加負債為 7000 萬元。 資產(chǎn)負債率為： 19 % 項目建成后，第三年即可達設(shè)計生產(chǎn)能力，每年稅后利潤為 萬元，提取盈余公積金，盈余公益金后，尚余 260 萬元。從第四年開始償還財政周轉(zhuǎn)金，第四年償 70萬元，第五年償還 70萬元。每年的稅后利潤足以償還周轉(zhuǎn)金。 五、不確定性分析 盈余平衡點分析： % 即：只要年生產(chǎn)能力達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，該項目即可保本。 敏感性分析： 在項目經(jīng)營期間，對項目經(jīng)濟效益影響較大的因素主要有銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。假定這三個不確定因素發(fā)生變化，變動幅度均知識水壩（網(wǎng) @pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 為 %，由此進行單因素分析，結(jié)果如下： ①項目銷售收入下降 4 %時，內(nèi)部報酬率 =% ②項目經(jīng)營成本增加 4 %時，內(nèi)部報酬率 =% ③項目固定資產(chǎn)投資增加 4 %時，內(nèi)部報酬率 =% 由以上的敏感性分析可見，最為敏感的因素產(chǎn)品銷售收入，其次是經(jīng)營成本和投資額。 六、清償能力分析 項目共投資 500萬元，本項目財政有償資金 140 萬元，到第 2020 年底本金和利息全部還清。還款計劃從稅后未分配利潤、折舊費及攤銷費用中償還。分析結(jié)果表明本項目具有較好的償還借款的能力。（詳見附表） 七、財務(wù)評價結(jié)論 項目的財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，表明盈利能力可滿足行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零；通過盈虧分析和敏感性分析，該項目抗風(fēng)險能力較強，效 益顯著。因此，項目在財務(wù)上是可行的。 第九章 環(huán)境影響評價 一、環(huán)境影響 該項目以示范推廣、技術(shù)培訓(xùn)為手段，以發(fā)展養(yǎng)羊?qū)I(yè)村、專業(yè)戶和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營為目的，以養(yǎng)加銷體化主攻方向，追求經(jīng)濟效益、生態(tài)效益和社會效益的高度統(tǒng)一。項目實施后，不會產(chǎn)生“三廢”污染，相反它卻可促進作物秸桿的利用，改善因焚燒作物秸桿而帶來的空氣污染，同時改善知識水壩（網(wǎng) @pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 土壤理化性狀，降低施用無機肥而帶來的危害。羊肉加工車間在生產(chǎn)過程中，項目的“三廢”主要是宰殺商品羊的廢水及羊排泄物，這些廢水由集團公司統(tǒng)一處理，達到國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求后，循環(huán)使 用和排放，同時，公司將充分利用空閑地塊，適地適樹選擇優(yōu)良樹種和花卉，綠化場區(qū)，立爭建設(shè)花園式工廠。 二、環(huán)境保護與治理措施 公司嚴(yán)格按照《機械工藝環(huán)境保護設(shè)計規(guī)定》 JB16— 8《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB8978— 199《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 GB3095— 199《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB26297— 1996標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 三、環(huán)保部門意見 經(jīng)縣環(huán)保局考察論證，該項目對環(huán)境無污染。（見附件） 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效益評價 一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 項目 建成后，年需宰殺商品羊 33 萬只，年產(chǎn)值 6816 萬元，從而可進一步壯大畜牧這個主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)將進一步優(yōu)化，畜牧業(yè)在農(nóng)業(yè)的比重可達到 50%以上，通過糧食及其副產(chǎn)品過腹還田，轉(zhuǎn)化增殖，提高了農(nóng)業(yè)的比較效益，提高了農(nóng)產(chǎn)品商品率，農(nóng)民收入大幅增加。通過項目建設(shè)，可進一步加強產(chǎn)銷服務(wù)環(huán)節(jié)的利益連結(jié)關(guān)系，良繁場、養(yǎng)殖戶、養(yǎng)殖場可根據(jù)產(chǎn)銷合同獲得返還收益，增加其抗風(fēng)險能力，加快外向型農(nóng)業(yè)發(fā)展。通過采用先進技術(shù)，提高了養(yǎng)殖戶素質(zhì)，加快了養(yǎng)殖戶增收致富知識水壩（網(wǎng) @pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 的步伐，可改善農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)村經(jīng)濟持續(xù) 、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)、發(fā)展。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的逐步推進，將加快農(nóng)村工業(yè)化步伐。 輻射帶動作用：①項目建成后，不但可帶動農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目區(qū)，而且可輻射周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)乃至鄆城全縣及鄰近縣市，發(fā)展養(yǎng)羊業(yè)。同時，可進一步促進我縣養(yǎng)羊業(yè)向規(guī)?；?、專業(yè)化方向發(fā)展，進一步提高全縣養(yǎng)殖業(yè)經(jīng)營水平，推動全縣作物秸桿的轉(zhuǎn)化作用，變廢為寶，美化環(huán)境。②牽動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。延長了產(chǎn)業(yè)鏈，為商品羊加工、貯藏、運輸、銷售、產(chǎn)前的物資供應(yīng)及服務(wù)業(yè)創(chuàng)造了條件。與此同時，可帶動商貿(mào)飲食服務(wù)業(yè)的發(fā)展，使一二三產(chǎn)業(yè)比例、城鄉(xiāng)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)趨向合理，可直接安排 286人就業(yè)，間接解決 2萬農(nóng)村剩余勞動從事養(yǎng)羊業(yè)，年可轉(zhuǎn)換糧食、農(nóng)作物秸桿 40 萬噸。③可較好地解決市場經(jīng)濟條件下，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展中的深層次矛盾，實現(xiàn)了農(nóng)民增收。實行產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，使養(yǎng)殖戶能及時掌握市場信息，按市場需求組織生產(chǎn)，減少市場風(fēng)險。 二、農(nóng)民增收 按每只母羊繁育羔羊 ，公母比例按 1∶ 1，年底每只商品成羊純利 200元計算，如每個農(nóng)戶按飼養(yǎng) 2只母羊，年底每戶養(yǎng)羊戶可新增產(chǎn)值2580 元，獲利 1720 元，人均 453元，如照此推算，基地內(nèi) 萬戶農(nóng)戶年養(yǎng)羊，利潤 1280 萬元，而非項目區(qū)農(nóng)民則無此項 收入。 三、其它社會影響 由于農(nóng)民收入增加，有助于增加農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入，形成擴大再生產(chǎn)的良性循環(huán)，即養(yǎng)羊 —— 增加收入 —— 擴大養(yǎng)殖規(guī)模 —— 再增加經(jīng)濟收入。 每年可增加國際、國內(nèi)市場羊肉供應(yīng) 4544噸，從而改善人們的膳食結(jié)構(gòu)和生活質(zhì)量，豐富人民群眾的物質(zhì)生活。 知識水壩（網(wǎng) @pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 可為種養(yǎng)加一體化，產(chǎn)供銷一條龍的發(fā)展提供有益經(jīng)驗，加快畜牧產(chǎn)業(yè)化發(fā)展步伐，促進農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收、財政增收、農(nóng)村繁榮穩(wěn)定。 四、生態(tài)效益 項目建成后，年可過腹還田農(nóng)作物秸桿、秧蔓 77 萬公斤，增加副產(chǎn)品的利用率，如按 20只商品羊肥田一畝計算，年可肥 田 萬畝；每畝可節(jié)約化肥 50公斤（ 60元 /50 公斤），共可節(jié)省農(nóng)民投入 114 萬元。同時，可增加土壤中的有機質(zhì)含量，培肥地力，減少土壤及環(huán)境污染，提高農(nóng)作物產(chǎn)量，促進農(nóng)業(yè)內(nèi)部良性循環(huán)。 第十一章 項目組織與管理 一、組織機構(gòu)與職能劃分 機構(gòu)設(shè)置和機構(gòu)職責(zé) XX 集團規(guī)模較大，內(nèi)部組織機構(gòu)健全，目前，已建立優(yōu)質(zhì)安全生產(chǎn)管理體系，以成本利潤和提高資金使用效率為中心的財務(wù)管理體系，以市場為中心的內(nèi)外貿(mào)營銷管理體系，以選拔人才提高素質(zhì)為中心的人事管理體系，以增強企業(yè)內(nèi)部凝聚力和塑造良好外部形象為中心 的公共關(guān)系管理體系。管理體系的形成使集團管理既有章可循又協(xié)調(diào)配合，確保了集團高銷運作。為提高分公司的生產(chǎn)積極性，集團對分廠、子公司實行“分灶吃飯、分權(quán)管理、分塊經(jīng)營”，把產(chǎn)、供、銷、人、財、物直接下放到分廠、子公司，使其成為相對獨立的經(jīng)濟實體。各分廠、子公司領(lǐng)導(dǎo)人由總經(jīng)理聘任，同時在內(nèi)部職工管理上建立了激勵機制，公司職工不論職位高低，工資靠貢獻，職位靠能力，企業(yè)內(nèi)部一律以崗定職，以職定資，每半年考知識水壩（網(wǎng) @pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 核一次，從而最大限度的調(diào)動了廣大干部職工的積極性、主動性和創(chuàng)造性。XX 集團種羊良繁場實行場長負責(zé)制，內(nèi)設(shè)場長一人 ，副場長三人。場內(nèi)三個副場長，一個負責(zé)種羊飼養(yǎng)、繁殖，一個負責(zé)行政財務(wù)管理及飼料加工，一個負責(zé)種羊推廣、服務(wù)和商品羊收購。場內(nèi)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)，實行定額管理，完成任務(wù)者獎，工作失誤者罰，情節(jié)嚴(yán)重的解除職務(wù)并包賠經(jīng)濟損失。羊肉出口加工車間隸屬于黃河食品有限公司，其實行經(jīng)理負責(zé)制，獨立核算，自主經(jīng)營，自負盈虧，內(nèi)部實行計劃制定崗、定人、定車間、定銷售、定指標(biāo)，實行層層承包，分清責(zé)任，明確任務(wù)，規(guī)范生產(chǎn)。年初逐項定標(biāo)、年終逐項考核、年末逐項兌現(xiàn)，公司每年拿出一定款項，獎勵成績突出的員工，同時，對素質(zhì)差、能力低、不適合崗 位者堅決淘汰。黃河食品公司實行董事長領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負責(zé)制，內(nèi)設(shè)經(jīng)理一人，副經(jīng)理三人，下設(shè)財務(wù)科、辦公室、運輸科、生產(chǎn)技術(shù)科、供應(yīng)科、銷售科、保衛(wèi)科。財務(wù)科負責(zé)財務(wù)管理、計劃統(tǒng)計；辦公室負責(zé)后勤服務(wù)，設(shè)備維修；運輸科負責(zé)物資產(chǎn)品原材料承運；生產(chǎn)技術(shù)科負責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)和新產(chǎn)品、新技術(shù)開發(fā)；供應(yīng)科負責(zé)原料采購；銷售科負責(zé)產(chǎn)品銷售服務(wù)；保衛(wèi)科負責(zé)安全保衛(wèi)。（詳見下圖） 種羊良繁場組織網(wǎng)絡(luò)圖 肉類加工中心組織網(wǎng)絡(luò)圖 知識水壩（網(wǎng) @pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 勞動定員 ①本項目共定員 100 人，其中綠色商品羊生產(chǎn)基地建設(shè)需定員 40 人，出口羊肉加工車間需定員 60 人。 ②科室人員由公司承擔(dān)，不做項目定員。 ③為擴大再就業(yè)，新進員工優(yōu)先考慮安排下崗職工。全體員工全部實行聘任制，因項目是在原規(guī)?；A(chǔ)上擴建，為充分發(fā)揮各級人員的作用，原規(guī)模人員和新進人員可相互利用，故項目定員較少。（詳見附表） 二、項目經(jīng)營管理模式 從宏觀角度看，項目經(jīng)營管理實行垂直式生產(chǎn)管理模式，即養(yǎng)殖戶（場）、種羊良繁場、肉類加工中心根據(jù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的關(guān)聯(lián)需要，彼此間簽訂產(chǎn)銷協(xié)議，規(guī)定推廣種羊及回收商品羊的品種、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、技術(shù)服務(wù)措施并制訂商品羊回收市場保 護價，最大限度地保障養(yǎng)殖戶（場）的權(quán)益。從微觀角度看，項目實行專業(yè)化生產(chǎn)模式，自主經(jīng)營，自負盈虧。 三、經(jīng)營管理措施 生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)： 知識水壩（網(wǎng) @pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） ①分割。分割后肉中不存在碎骨、污垢，出肉率達到 75%。 ②精選。精選后肉中應(yīng)無油、腰、板筋、雜質(zhì)等。含脂率按產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定不大于 6%。 ③裝盤要求肉塊排列混合均勻，平實，邊加工邊入庫。 ④冷凍。冷凍時肉盤排列整齊，庫溫應(yīng)控制在 38 度以下，封庫后，速凍時間一般控制在 4177。 1小時。 ⑤脫盤。脫盤后應(yīng)迅速并及時入預(yù)冷庫。禁止粘帶任何臟物，冷庫溫應(yīng)控制在 18度左右。 計劃管理 ① 根據(jù)合同，產(chǎn)品庫存情況和市場信息要制定銷售計劃。 ②以本廠實際生產(chǎn)、技術(shù)和設(shè)備能力，抓住季節(jié)和有利時機，及時對計劃和市場進行調(diào)節(jié)，達到產(chǎn)銷平衡，做到以銷定產(chǎn)，克服盲目性和習(xí)慣性的生產(chǎn)方式。 ③對合同的鑒定和執(zhí)行情況，所有產(chǎn)品的銷售情況，都要進行登記，便于隨時查閱和指導(dǎo)工作。 ④要特別重視積壓和滯銷產(chǎn)品的銷售。對已形成的滯銷產(chǎn)品，要根據(jù)情況作出合理的銷售計劃，并及時采取有力措施，壓縮積壓滯銷產(chǎn)品。 成品入庫管理 ①為保證質(zhì)量，產(chǎn)品入庫必須有質(zhì)檢員出據(jù)的產(chǎn)品合格證或檢驗證明，保管員方可入庫。 ②入庫產(chǎn)品必須 按品種、規(guī)格、等級、批次分別存放，要求入整齊、查點清楚、嚴(yán)格按保管措施執(zhí)行。 ③成品銷售時如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量差錯時，應(yīng)有質(zhì)檢會同有關(guān)部門核知識水壩（網(wǎng) @pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 實，并分析原因，找出責(zé)任，由質(zhì)檢員處理。 ④成品收付應(yīng)日核日結(jié)，保證帳帳、帳物相符，如有差錯，查明原因，作下記錄。 ⑤成品出庫時必須有全單據(jù)、付貨要審查品名、規(guī)格和數(shù)量，以先入先出的原則，點清出庫。