【導(dǎo)讀】建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品（或經(jīng)營）方案………………………政策、資源、市場、科技、基礎(chǔ)設(shè)施條件等………………（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算…………壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析………………………建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展………………………

　　

【正文】 公益金為稅后利潤的 5%。 銷售 (營業(yè) )收入、 銷售 (營業(yè) )稅金和附加 估算 (營業(yè) )收入 本項(xiàng)目的銷售收入依據(jù)工程建設(shè)實(shí)施進(jìn)度，生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和投資經(jīng)營后每年能達(dá)到的生產(chǎn)能力及產(chǎn)品銷售 量和預(yù)測價(jià)格計(jì)算。本項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期正常年銷售收入為 1242萬元。 (營業(yè) )稅金及附加 依據(jù)財(cái)務(wù)評價(jià)的相關(guān)參數(shù)計(jì)算，本項(xiàng)目正常年銷售稅金及附加共計(jì) 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本主要包括原材料、人員工資、燃料動力費(fèi)、包裝材料費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)等。 本項(xiàng)目經(jīng)營期正常年總成本費(fèi)用為 萬元，由項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營所需的原材料、人員工資福利、燃料動力費(fèi)、包 47 裝材料費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、營銷費(fèi)組成（詳見附表 4）。 經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目經(jīng)營總成本費(fèi)用扣除折舊 及 攤銷費(fèi) 用和財(cái)務(wù) 費(fèi) 用 ，年經(jīng)營成本 萬元。 財(cái)務(wù)效益分析 所得稅后內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元；所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %， 所得費(fèi)前 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利能力滿足行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以進(jìn)行。 所得 稅后 包括建設(shè)期的 投資回收期為 年，所得稅前 包括項(xiàng)目建設(shè)期的 投資回收期為 年 ，均小于同行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期 7年，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。 該項(xiàng)目投資利潤率大于行業(yè)平均利潤率，說明單位投資對國家積累貢獻(xiàn)水平達(dá)到本行業(yè)的平均水平。 清償能力分析 本項(xiàng)目建設(shè)總投資中 ,不含銀行貸款 。 不確定分析 臨界 分析 48 本項(xiàng)目盈虧平衡分析采用盈虧 臨界分析 法 ,以 確定盈虧臨界點(diǎn)（收入 =成本），為企業(yè)經(jīng)營決策提供幫助。 固定成本 30 ① 盈虧 臨界點(diǎn) 的銷售量 = = = 單價(jià) 單位變動成本 單價(jià) 單位變動成本 ②邊際貢獻(xiàn)率 = = 單 價(jià) 固定成本 ③ 盈虧 臨界點(diǎn) 的銷售收入 = =133（萬元） 邊際貢獻(xiàn)率 敏感性分析 項(xiàng)目的 效益會受到許多不確定因素的影響，如投資額、經(jīng)營成本、銷售價(jià)格三因素 。 通過對三因素各增減 5%、 10%、15%求財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，分析項(xiàng)目的敏感性，計(jì)算結(jié)果見下表： 49 單因素變動的敏感分析表 單位 :萬元 凈現(xiàn)值 變動率 不確定因素 15% 10% 5% 0 +5% +10% +15% 投資額 1157 1142 1127 1112 1097 1082 1067 經(jīng)營成本 2369 1746 1429 1063 482 166 銷售價(jià)格 222 338 993 1494 1880 2536 根據(jù)分析表繪制敏感曲線圖如下： 從圖中可見，經(jīng)營成本銷售價(jià)格曲線斜率最大，也就是說銷售價(jià)格和經(jīng)營成本最為敏感，投資 額的影響最小。 因此 , 50 項(xiàng)目在建設(shè)實(shí)施中 ,一是熟悉市場行情保證產(chǎn)品最好的售價(jià) 。二是努力提高質(zhì)量來降低單位產(chǎn)品成本 。三是盡可能節(jié)約各項(xiàng)開支 ,在保證增產(chǎn)的前提下 ,力爭以最小消耗 ,產(chǎn)出更好的產(chǎn)品。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 從對本項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)分析表明，該項(xiàng)目實(shí)施后，在預(yù)定的投入產(chǎn)出情況下項(xiàng)目的全部投資所得稅前的內(nèi)部收益為%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，所得稅后包括整改期的投資回收期為 年，年實(shí)現(xiàn)銷售收入 1242 萬元，上交稅金 萬元，項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)上是可行的。 第十章 社會效益分析 社會評價(jià)基本結(jié)論 公司利用當(dāng)?shù)氐锰飒?dú)厚的小雜糧資源和地理?xiàng)l件，進(jìn)行小雜糧精加工，并以市場為導(dǎo)向，實(shí)施名牌戰(zhàn)略，地域特色，規(guī)模化經(jīng)營，走特色產(chǎn)品、高效產(chǎn)品、創(chuàng)匯產(chǎn)品的企業(yè)快速發(fā)展道路，必將促進(jìn)和推動當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)區(qū)域農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和特色工業(yè)資源的產(chǎn)業(yè)化，該項(xiàng)目的實(shí)施對公司自身的發(fā)展，對提高企業(yè)綜合效益和增加職工收入，對促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展均具有重要 的現(xiàn)實(shí)意義。 51 此外通過龍頭企業(yè)的擴(kuò)建，還可完善社會化服務(wù)體系，同農(nóng)戶建立利益共享的分配機(jī)制，對實(shí)現(xiàn)區(qū)域特色農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)有著良好的示范推廣效果，具有極大的社會效益。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 ,促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 本項(xiàng)目是依據(jù)調(diào)整優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)施產(chǎn)業(yè)化開發(fā)的政策，依托項(xiàng)目區(qū)宜于發(fā)展 小雜糧 種植資源環(huán)境條件，按照 高科技、高起點(diǎn)的原則和生產(chǎn)上具有超前性，技術(shù)上具有先進(jìn)性，產(chǎn)業(yè)上具有帶動性的目標(biāo)，實(shí)施建設(shè)的以 小雜糧 加工業(yè)為主導(dǎo)，帶動輻射全縣農(nóng)民種植 小雜糧 為龍頭的產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項(xiàng)目。該項(xiàng)目的實(shí)施 建設(shè)可使廣大農(nóng)民以 小雜糧 種植為突破口調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，最終實(shí)現(xiàn)農(nóng)、林、牧、副業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展。 ，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。 隨著該公司生產(chǎn)規(guī)模的發(fā)展壯大，以及由此帶動農(nóng)戶大范圍種植所產(chǎn)生的良性生態(tài)循環(huán)機(jī)制的形 成，公司將不斷改進(jìn)和提高產(chǎn)品深加設(shè)備，達(dá)到國標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，全面提升小雜糧 產(chǎn)品的附加值，采取公司 +農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化開發(fā)模式，逐步建立起以市場為導(dǎo)向，龍頭企業(yè)帶基地，基地連農(nóng)戶的種植、加工、銷售于一體的 小雜糧 產(chǎn)業(yè)化開發(fā)鏈，形成利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、互為依托、共同發(fā)展的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營機(jī)制。在加工過程中，嚴(yán)格加工程序與 生產(chǎn)工藝，全部按照國家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并 52 邀請專家進(jìn)行生產(chǎn)監(jiān)督。生產(chǎn)人員實(shí)行競爭崗，全部聘用有經(jīng)驗(yàn)懂技術(shù)的專業(yè)人員進(jìn)行操作。 項(xiàng)目建成后不公可以帶動全縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，發(fā)展農(nóng)戶從事小雜糧種植業(yè)，而且能夠帶動周邊縣區(qū)建立種植基地，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，滿足市場需求。公司結(jié)合實(shí)際經(jīng)營動作和對市場一系列的取證調(diào)查證明，農(nóng)戶每種植一畝 小雜糧 ，一年最低可獲經(jīng)濟(jì)收入 300 元以上， 以綠豆為例 ,每 畝梯田按傳統(tǒng)種植法可收獲 60公斤 ,每公斤 6元 ,計(jì)收 360元 ,按新技術(shù)種植 (地膜覆蓋、新品種 ),每畝收獲 180 公斤以 上， 180 6036050（地膜、種子） =670元。況且小雜糧種植 具有投資少、見效快、風(fēng)險(xiǎn)低、易管理的特點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)效益十分可觀，項(xiàng)目實(shí)施后可新增就業(yè)崗位 20 多個(gè)。 項(xiàng)目的實(shí) 施必須重點(diǎn)考慮農(nóng)民的利益兼顧企業(yè)效益，公司為保證農(nóng)戶的利益，種植 進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)、提供良種；產(chǎn)中按生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求全程指導(dǎo)農(nóng)民進(jìn)行生產(chǎn)、進(jìn)行全方位的技術(shù)服務(wù)；產(chǎn)后按高于市場價(jià)格的 20%全部收回，達(dá)到農(nóng)民放心種植，大膽生產(chǎn)的目的。 本項(xiàng)目建成后直接帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶種植 小雜糧 20 萬畝，輻射帶動 XX 及周邊縣區(qū)種植 小雜糧 20萬畝。 53 項(xiàng)目實(shí)施后可安排就業(yè)人員 20 多人 ,直接帶動農(nóng)戶 1000戶， 1500 多 農(nóng)民從事 小雜糧 種植，間接帶動 2萬多戶， 3萬農(nóng)民從事 小雜糧 種植生產(chǎn)。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價(jià) 本項(xiàng)目的實(shí)施可安排 20 多農(nóng)業(yè)人口就業(yè) ， 直接帶動農(nóng)戶 1000戶，戶均種植 小雜糧 15畝，每畝 增收 300元，戶均年增收 4500多 元。 項(xiàng)目的實(shí)施可促進(jìn)小雜糧主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，推動全縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，通過產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)可發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，加 快社會主義新農(nóng)村建設(shè)步伐。 本項(xiàng)目的實(shí)施建設(shè)在具有良好的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，也具有良好的社會效益和生態(tài)效益。該項(xiàng)目實(shí)施建設(shè)后，可充分發(fā)揮區(qū)域比較優(yōu)勢、科學(xué)合理的利用土地資源、優(yōu)化資源配置、拓寬農(nóng)業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)域，大幅度提高農(nóng)業(yè)資源利用效率，變資源優(yōu)勢為產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢。項(xiàng)目實(shí)施地農(nóng)民平均比非項(xiàng)目實(shí)施地農(nóng)民戶均增收 3000 多 元。 結(jié)論： 54 綜上所述，該項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，切實(shí)可行，希望給予扶持，使其早日上馬建設(shè)。 附 錄 一、附表： 附件 :財(cái)政補(bǔ) 貼項(xiàng)目基本情況匯總表 附表 1：可研報(bào)告編寫人員基本情況表 附表 2：建設(shè)投資估算表 附表 21：土建工程投資明細(xì)表 附表 22：設(shè)備投資明細(xì)表 附表 23：科技投資明細(xì)表 附表 31：流動資金估算表 附表 4：資金籌措與使用計(jì)劃表 附表 5：總成本費(fèi)用估算表 55 附表 51單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表 附表 6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 附表 7：利潤及利潤分配表 附表 71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 附表 81：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 附表 10： 財(cái)政資金使用明細(xì) 表 其它附表 二、附圖： 場（廠 ）址地理位置圖 總平面布置圖 其它附圖： 附件 1：項(xiàng)目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件 附件 2：由社會中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位近兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 附件 3：企業(yè)信用等級證明 附件 4：加工、流通項(xiàng)目的土地使用證 附件 5：環(huán)保部門審批意見 附件 6：自籌資金來源證明材料 56 57 附件： 財(cái)政補(bǔ)貼項(xiàng)目基本情況匯總表 項(xiàng)目類型代碼 項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目單位名稱 建設(shè)地點(diǎn) 龍頭企業(yè)認(rèn)定級別 主要建設(shè)內(nèi)容 項(xiàng)目建設(shè)投資（萬元） 小計(jì) 財(cái)政 資金 自籌資金 銀行貸款 專家評估意見 審定意見 中央財(cái)政投資 地方財(cái)政配套資金 小計(jì) 其中：省 級 201 小雜糧深加工擴(kuò)建項(xiàng)目 XX 縣 XXXXX 有限責(zé)任公司 XX 市級 年產(chǎn) 2020噸精選小雜糧 300 50 25 22 225 合 計(jì) 300 50 25 22 225 注： 1. 項(xiàng)目類型代碼：種養(yǎng)基地項(xiàng)目 經(jīng)濟(jì)林（ 101）、中藥材（ 102）、設(shè)施栽培（ 103）、水產(chǎn)養(yǎng)殖（ 104）、畜禽養(yǎng)殖（ 105）、其它（ 106）； 農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目 糧油（ 201）、果蔬（ 202）、水產(chǎn)品（ 203）、飼料（ 204）、畜禽（ 205）、其它（ 206）； 流通設(shè)施項(xiàng)目 儲藏保鮮（ 301）、批發(fā)市場（ 302）。 2. 龍頭企業(yè)認(rèn)定級別：由農(nóng)業(yè)部、國家發(fā)改委等部門認(rèn)定的國家級重點(diǎn)龍頭企業(yè)，填報(bào)“國家級 ”；由省級農(nóng)業(yè)、發(fā)展改革等部門認(rèn)定的省級龍頭企業(yè)， 填報(bào)“省級”；由省級農(nóng)發(fā)辦事機(jī)構(gòu)認(rèn)定的龍頭企業(yè)，填報(bào)“農(nóng)發(fā)”。 58 附表 1 可研報(bào)告編寫人員基本情況表 姓名 工作單位 專業(yè) 職稱 通信地址 聯(lián)系電話 身份證號碼 負(fù)責(zé)主要內(nèi) 容 簽名 趙波 XX 省農(nóng)業(yè)工程勘察設(shè)計(jì)院 高級工 程師 XX 省農(nóng)業(yè)工程勘察設(shè)計(jì)院 13909121552 610102195604170000 姚亞平 XX 省農(nóng)業(yè)工程勘察設(shè)計(jì)院 高級工 程師 XX 省農(nóng)業(yè)工程勘察 設(shè)計(jì)院 13892250314 610102196206140036 59 附表 2 建設(shè)投資估算表 單位：萬元 序號 項(xiàng)目 估算價(jià)值 比例（％） 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 其它費(fèi)用 合計(jì) 1 工程費(fèi)用 主體工程 磨漿車間 篩選車間 精選車間 粉條加工車間 輔助工程 包裝車間 檢驗(yàn)室 公用工程 配電室 鍋爐房 水泵房 原料庫 成品庫 庫房 配套工程 車庫 圍墻、大門 灶房