【導(dǎo)讀】是兒童動漫世界，空地等39000平方米。金全部由策劃單位自籌。項目主要財務(wù)數(shù)據(jù)及評價指標(biāo)詳見下表。建省加快建設(shè)海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)的若干意見》的實(shí)施意見；大化的服務(wù)長汀縣居民。項目所在的縣城目前兒童游樂園項?！拔拿鞒鞘小钡陌l(fā)展帶來良好的輔助效應(yīng)。促進(jìn)游樂園的客源。縣的稅收，提高當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)率。本案規(guī)模大，工程量大，需大量資金及人工。據(jù)調(diào)查，長汀縣及周邊縣市。本項目標(biāo)志著長汀縣規(guī)范。該項目在定位上為長汀縣大型兒童游樂園，規(guī)模。擊力，最終將贏得市場和人們的認(rèn)可和接受。的重要組成部分。土地面積3099平方公里，為全省第5大縣。州，成為福建五大州之一。自盛唐到清末，長汀均為州、郡、明清兩代汀州府管轄長汀、寧化、清流、歸。長汀是客家首府，繞。長汀具有光榮的革命傳統(tǒng)。的經(jīng)濟(jì)文化中心，被譽(yù)為“紅色小上?！?。黨的早期領(lǐng)導(dǎo)人瞿秋白、何叔衡在長汀就義。出了老將軍13名，是紅軍長征出發(fā)地之一。

　　

【正文】 投資 =基礎(chǔ)建設(shè)工 程費(fèi)用 +設(shè)備購置 及安裝 費(fèi)用 +工程建設(shè)其他 費(fèi)用 +預(yù)備費(fèi) =4455+19200+18180+ = 長汀縣汀州嘉年華兒童游樂場 項目可行性研究報告 31 總投資 該項目總投資 ，各項費(fèi)用詳見下表。 項目總投資估算表 序號 工程名稱 建筑 設(shè)備購置 其它 投資 占建設(shè)投資 比例 工程費(fèi) 及安裝費(fèi) 費(fèi)用 （萬元） 一 工程及設(shè)備費(fèi)用 4455 19200 23655 % 二 其它費(fèi)用 18180 18180 % 一、二部分合計 41835 % 三 預(yù)備費(fèi) % 四 流動資金 % 總投資 % 三、資金籌措 項目總投資 萬元，項目所需資金由建設(shè)單位自籌。 第八章 項目經(jīng)濟(jì)效益評價 一、產(chǎn)銷分析 長汀縣汀州嘉年華兒童游樂場 預(yù)計年收入（項目基本建成 3 年后） 項目總收入為項目：年平均游客量 *每人消費(fèi)金額 =年總收入。 年平均游客量 =902770/人 人平均消費(fèi)金額 =180 元（含門票及游樂園附屬產(chǎn)業(yè)消長汀縣汀州嘉年華兒童游樂場 項目可行性研究報告 32 費(fèi)） 項目年收入為 : 902770*180=16250萬元 詳見營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表 1。 二、總成本分析 工資及福利 工資：據(jù)目前同類企業(yè)中的中上收入水平，管理人員 60人，年工資 36000 元；技術(shù)人員 30 人，年工資 30000 元；普通工人 210人，年工資 24000元，合計 810萬元。 福利：按工資的 14%提取估算， 職員 福利支出為 萬元 工資及福利合計 。 詳見工資及福利費(fèi)估算表 2。 水電費(fèi)：按現(xiàn)行的水電費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)業(yè)務(wù)量參照同類檢測檢驗(yàn)中心水電使用量測算 水費(fèi)： 50萬噸 2元 /噸 =100萬元 電費(fèi)： 205萬度 /度 = 水電費(fèi)合計 。 詳見外購燃料動力費(fèi)用估算表 3。 管理費(fèi)按 2%估算為 。 折舊費(fèi) 土建部分折舊：工程建設(shè)投資按 30年年限計算： 4455萬元247。 30年 =。 設(shè)備部分折舊：設(shè)備投資按 10 年平均攤銷計算 （殘值率長汀縣汀州嘉年華兒童游樂場 項目可行性研究報告 33 4%） ： 19200247。 10 =。 其他固定資產(chǎn) 折舊費(fèi) 按 20年計算： 247。 20= 詳見固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 4。 修理費(fèi)：按 5%估算 為 。 材料費(fèi)： 漂流一次性雨衣、氣球場景裝 飾品 原材料購置等 ，本項目正常年所需 材料 費(fèi)用為 1500 萬元。 詳見外購原材料費(fèi)用估算表 5。 攤銷費(fèi)年平均為 1818 萬元。 詳見無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表 6。 17成本總和為： 。 詳見總成本費(fèi)用估算表 7。 三、 財務(wù)盈利能力分析 所得稅前 （ 1）所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 =%。 （ 2）稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=13%） = 。 （ 3）投資利潤率 =所得稅前平均利潤247?？偼顿Y = %。 （ 4）投資回收期（所得稅前） =。 所得稅前項目財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=13%） 大于零，項目的盈利能力達(dá)到所設(shè)定的折現(xiàn)率所需要的盈得水平，項目財務(wù)內(nèi)部收益率 %＞ 13%，項目盈得能力能夠滿足要求。 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)所得稅后： （ 1）所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 =%。 （ 2）稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=13%） = 。 （ 3）投資回收期（所得稅后） =。 長汀縣汀州嘉年華兒童游樂場 項目可行性研究報告 34 所得稅后項目財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=13%） ，項目的盈利能力達(dá)到所設(shè)定的折現(xiàn)率所需要的盈得水平，項目財務(wù)內(nèi)部收益率 %＞ 13%，項目盈得能力能夠滿足要求。 詳見項目投資現(xiàn)金流量表 8。 四 、不確定性分析 盈虧平衡分析 以經(jīng)營能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（以第 四 期數(shù)據(jù)計算）=年固定成本 /（年營業(yè)收入 年稅金 年變動成本） =% 盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)額 =% 16250= 計算結(jié)果表明，項目投入運(yùn)營后，當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營能力達(dá)到%、年營業(yè)額達(dá)到 萬元時即可保本。由此可見，項目經(jīng)營的抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。詳見附表盈虧平衡分析表 9。 敏感性分析 本項目財務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅前），投資回收期（所得稅前） （包含建設(shè)期）?？紤]項目實(shí) 施過程中一些不確定因素的變化，分別對可能影響項目投資效益的因素，包括營業(yè)收入、經(jīng)營成本和投資總額，進(jìn)行敏感性分析。分析這些因素升降 5%15%對項目盈利性的影響。 項目的經(jīng)營收入，經(jīng)營成本及項目投資總額等因素變化對財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期均有一定的敏感性。其中，營業(yè)收入的變動最為敏感，建設(shè)投資次之，經(jīng)營成本的增加或減少，對項目效益指標(biāo)的影響較小。但在經(jīng)營收入下降 10%或經(jīng)營成本、投資總額上升 10%等極端條件下，內(nèi)部收益率仍保持超過長汀縣汀州嘉年華兒童游樂場 項目可行性研究報告 35 10%的水平，表明項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。詳見附表敏感性分析表 10。 上述 結(jié)論：項目收益顯著，財務(wù)數(shù)據(jù)基本合理，回收期在預(yù)計的可接受范圍，財務(wù)生存能力好，項目可行。 五、 項目投資主要風(fēng)險 市場 風(fēng)險 我國游樂項目一方面面臨激烈的市場競爭，另一面有增強(qiáng)自身實(shí)力、實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展的內(nèi)在動力，這要求游樂項目必須加強(qiáng)品牌建設(shè)，通過品牌建設(shè)來整合資源，從而達(dá)到快速提升游樂項目市場競爭力的目的。 項目定位和營銷風(fēng)險 作為一個綜合性質(zhì)的游樂形式，市場營銷是個系統(tǒng)的過程，它包括市場宣傳、活動營銷、網(wǎng)絡(luò)營銷、品牌營銷等系統(tǒng)工程 。 項目風(fēng)險規(guī)避 針對上述的風(fēng)險，項目應(yīng)做出正確的風(fēng)險規(guī)避方式 ，應(yīng)做到以下幾點(diǎn)： 1） 客戶定位 追求快樂、溫馨、時尚、新奇、互動生活體驗(yàn)的人們。他們不受年齡、性別的限制，都能在這個歡樂的世界里找到屬于自己的快樂與溫馨體驗(yàn)。當(dāng)然，“游樂項目”的游客結(jié)構(gòu)上，兒童居多，兼顧老年和青少年。 2） 產(chǎn)品定位 長汀縣汀州嘉年華兒童游樂場 項目可行性研究報告 36 “溫馨，時尚、快樂”，這一品牌定位符合游樂園的整體形象。“游樂項目”應(yīng)緊緊抓住這一品牌定位，投入大量的人力、物力進(jìn)行品牌形象 宣傳。通過系統(tǒng)、科學(xué)、持續(xù)的市場品牌策劃工作，狠抓市場品牌建設(shè)。 同時 ， 以大市場同步引進(jìn)建設(shè)“新游樂項目”作為本項目的亮點(diǎn)，從而更好的提升長汀大型兒童 游樂園在當(dāng)?shù)丶爸苓吙h市的品牌效應(yīng)。 應(yīng)對旅游市場進(jìn)行細(xì)分，找準(zhǔn)定位，積極營造“獨(dú)創(chuàng)娛樂”這一特色新概念和品牌，抓住“游樂項目”的獨(dú)特性賣點(diǎn)；不斷的完善服務(wù)質(zhì)量，使本項目從激烈的行業(yè)競爭中脫穎而出。 第九章 結(jié) 論 與建議 一、結(jié) 論 通過 對項目市場的全面分析及 對項目投資價值與投資風(fēng)險的深度論證，我們認(rèn)為： 在統(tǒng)籌規(guī)劃區(qū)域文化資源、優(yōu)化文化發(fā)展環(huán)境的同時，積極發(fā)展 娛樂 文化事業(yè)，堅持資源節(jié)約和環(huán)境友好的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，依托新媒體產(chǎn)業(yè)基地的發(fā)展機(jī)遇，促進(jìn)長汀縣郊區(qū)建設(shè)，提高人民的生活水平。 長汀縣 汀州嘉年華 兒童 游樂 場 項目開發(fā)市場潛力巨大，競爭優(yōu)勢明 顯，各方配置資源良好，投資環(huán)境優(yōu)越，符合項目投資開發(fā)的市場要求。 此外，項目開發(fā)資金需求合理，投入與產(chǎn)出長汀縣汀州嘉年華兒童游樂場 項目可行性研究報告 37 性價比高，預(yù)期風(fēng)險可控，商業(yè)回報與 綜合回報率高，成長基礎(chǔ)良好，具備一個成功商業(yè)投資的綜合條件。 結(jié)合長汀縣的城市特性，鑒于目前國內(nèi)和國際都對 大力發(fā)展“文明城市”形成的 新的認(rèn)識， 本項目的建設(shè) 將有效的提升區(qū)域城市品質(zhì) 、提高 周邊 人民群眾生活質(zhì)量。項目具有顯著的 經(jīng)濟(jì) 效益和社會效益，因此，本項目的建設(shè)是 十分 必要 和 可行的 二、建 議 為了規(guī)范政府投資項目資金的管理，建議項目建設(shè)單位要制定明確的管理制度和管理辦法，保證政府投資資金管理的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。 建議項目承辦單位盡快完善辦理各項批復(fù)手續(xù)，在項目實(shí)施階段要統(tǒng)籌安排處理好投資、質(zhì)量、進(jìn)度、安全關(guān)系，節(jié)約和合理使用資金。 本工程建設(shè)完成后，應(yīng)制定相應(yīng)的法律法規(guī)，委托專門部門，對項目進(jìn)行正常的維護(hù)和運(yùn)行管理。 建設(shè)單位應(yīng)盡快取得本工程的環(huán)保、交通、規(guī)劃、土地等部門的意見 建議推動項目付諸實(shí)施，促使項目順利開發(fā)，打造一個知名的游樂 場 項目，實(shí)現(xiàn) 長汀縣的經(jīng)濟(jì)和文明更好的同步高速發(fā)展 。