5生產(chǎn)企業(yè)退稅系統(tǒng)-資料下載頁
2025-09-02 23:39本頁面
【正文】 9）第六步，點(diǎn)擊 “ 模擬出具進(jìn)料加工免稅證明 ” ，出現(xiàn)文本查看器，打印此文本（匯總申報(bào)時(shí)要求的紙質(zhì)資料，一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。 第 7 頁 共 8 頁 （ 10）第七步，不用做，此步?jīng)]有實(shí)際操作功能。 （ 11）第八步，點(diǎn)擊 “ 增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入 ” 出現(xiàn)錄入窗口，基本上要手工錄入，累計(jì)數(shù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算，注意事項(xiàng)： a： “ 不得抵扣稅額 ” ，從匯總表自動(dòng)計(jì)算的 “ 不得抵扣稅額 ” 取數(shù)。 b：進(jìn)項(xiàng)稅額額合計(jì)：應(yīng)以系統(tǒng)外數(shù)據(jù)《附件二》（ “ 免、抵、退 ” 稅企業(yè)增值稅專用發(fā)票抵扣情 況表）的第 1行 +第 9行，即進(jìn)項(xiàng)實(shí)際發(fā)生額 +當(dāng)期增值稅申報(bào)實(shí)際繳納的稅款。 c、 “ 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ” ：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 =不得免征和抵扣稅額（即不得抵扣稅額） +間接出口要分?jǐn)傓D(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額 +非工業(yè)用水電進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 +其他非應(yīng)稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)出等 注。該表格要在查詢中點(diǎn)擊 “ 打印 ” 然后 “ 導(dǎo)出 ”excel 表后才打印，切勿手工錄入。（ 12）第九步， “ 免抵退申報(bào)匯總表錄入 ” ，輸入所屬期，回車后系統(tǒng)能彈出全部數(shù)據(jù)，此表與納稅申報(bào)表不能有差，在預(yù)覽時(shí)第三列不能有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)一般情況下是錯(cuò)誤的。 （ 13）第十步之 “ 數(shù)據(jù)一致性檢 查 ” ，一般正常情況下出現(xiàn)的提示應(yīng)為 “ 本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯(cuò)誤 ” ，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)，打印紙質(zhì)資料，送稅務(wù)局審核。 二、其他注意事項(xiàng)： 系統(tǒng)外表格及資料?！冻隹谪浳?“ 免抵退稅 ” 資料管理的要求》、《國稅發(fā) [2024]64 號(hào)》、國稅發(fā)〔 2024〕 199 號(hào)、《財(cái)稅 第 8 頁 共 8 頁 [2024]101 號(hào)》、《 68 號(hào)文》（以上為非報(bào)關(guān)資料）、《出口銷售金額確認(rèn)表》、《出口發(fā)票與出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)關(guān)系表》、《附件二》、《附件三》、《免稅進(jìn)口料件金額確認(rèn)表》、《出口銷售收入說明》、《免稅進(jìn)口料件說明》（應(yīng)報(bào)送資料）。請(qǐng)企業(yè)按《 出口貨物 “ 免抵退稅 ” 資料管理的要求》順序裝訂。 國稅平湖分局 20240715
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