5企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告_-資料下載頁(yè)
2025-09-02 18:30本頁(yè)面
【正文】 年新成立的戶， 2024 年已進(jìn)行過(guò)資產(chǎn)評(píng)估的戶， 2024 年已清算的戶，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)認(rèn)定不需或不能進(jìn)行清產(chǎn)核資的戶。上述企業(yè)中納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的戶，沒有納入合并報(bào)表單戶匯總上報(bào)的戶（簡(jiǎn)要說(shuō)明原因，并詳細(xì)披露有關(guān)情況，如企業(yè)名稱、投資比例、財(cái)務(wù)狀況等）。 （三）資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日 2024 年 12 月 31日匯總上報(bào)的賬面資產(chǎn)總額為萬(wàn)元，負(fù)債總額為萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益為萬(wàn)元，所有 者權(quán)益為萬(wàn)元（其中實(shí)收資本為萬(wàn)元）。其中：合并口徑上報(bào)的賬面資產(chǎn)總額為萬(wàn)元，負(fù)債總額為萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益為萬(wàn)元，所有者權(quán)益為萬(wàn)元（其中實(shí)收資本為萬(wàn)元）。 （四）清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況 第 13 頁(yè) 共 15 頁(yè) 二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果 （一）企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況 的資產(chǎn)凈損失萬(wàn)元（未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）； 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》需核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬(wàn)元（已執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）； 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元 （二）經(jīng)會(huì)計(jì)師事 務(wù)所審核后的資產(chǎn)損失情況 制度清查出的資產(chǎn)凈損失萬(wàn)元（未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映），其中，資產(chǎn)損失萬(wàn)元，資產(chǎn)盤盈萬(wàn)元。 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》需核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬(wàn)元（已執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）；資產(chǎn)損失具體情況如下：（ 1）流動(dòng)資產(chǎn)損失萬(wàn)元，其中：應(yīng)收賬款萬(wàn)元，存貨萬(wàn)元；（ 2）固定資產(chǎn)損失萬(wàn)元；（ 3）長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬(wàn)元；（ 4）無(wú)形及遞延資產(chǎn)損失萬(wàn)元；（ 5）其他資產(chǎn)損失萬(wàn)元。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：（ 1）流動(dòng)資產(chǎn)盤盈萬(wàn)元，其中：存貨萬(wàn)元，賬外資產(chǎn)入賬萬(wàn)元；（ 2）固定資產(chǎn) 盤盈萬(wàn)元；（ 3）賬外長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬(wàn)元。 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失萬(wàn)元，其中（ 1）應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（ 2）短期投資預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（ 3）存貨預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（ 4）長(zhǎng)期投資預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（ 5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（ 6）在建工程預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（ 7）無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失萬(wàn) 第 14 頁(yè) 共 15 頁(yè) 元；（ 8）委托貸款預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元。三 三、企業(yè)申報(bào)核銷損失的處理預(yù)案根據(jù)清產(chǎn)核資政策規(guī)定和企業(yè)實(shí)際情況，申請(qǐng)核減資產(chǎn)凈損失萬(wàn)元，其中：由企業(yè)自列損益處理萬(wàn)元，申請(qǐng)核減所有者權(quán)益萬(wàn)元，核減少數(shù)股東權(quán)益萬(wàn)元。 企業(yè)自列損益萬(wàn)元中，當(dāng)年列損益萬(wàn)元，以后年度列損益萬(wàn)元。申請(qǐng)核減的所有者權(quán)益萬(wàn)元，其中：核減未分配利潤(rùn)萬(wàn)元，核減盈余公積金萬(wàn)元，核減資本公積萬(wàn)元，核減實(shí)收資本萬(wàn)元。申請(qǐng)核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬(wàn)元。預(yù)處理后，我企業(yè) 2024 年 12 月31 日的資產(chǎn)萬(wàn)元，負(fù)債總額萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益萬(wàn)元，所有者權(quán)益萬(wàn)元（其中：實(shí)收資本萬(wàn)元）。 四、未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)的資產(chǎn)凈損失萬(wàn)元，其中，資產(chǎn)損失萬(wàn)元，資產(chǎn)盤盈萬(wàn)元。資產(chǎn)損失具體情況如下：（ 1）流動(dòng)資產(chǎn)損失萬(wàn)元，其中：應(yīng)收賬款萬(wàn)元，存貨萬(wàn)元；（ 2）固定資產(chǎn)損失萬(wàn)元；（ 3） 長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬(wàn)元；（ 4）無(wú)形及遞延資產(chǎn)損失萬(wàn)元；（ 5）其他資產(chǎn)損失萬(wàn)元。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：（ 1）流動(dòng)資產(chǎn)盤盈萬(wàn)元，其中：存貨萬(wàn)元，賬外資產(chǎn)入賬萬(wàn)元；（ 2）固定資產(chǎn)盤盈萬(wàn)元；（ 3）賬外長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬(wàn)元。 五、對(duì)清產(chǎn)核資中暴露出來(lái)的企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理、投資決策投資決策投資決策投資決策、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題財(cái)務(wù)管理中存在的 第 15 頁(yè) 共 15 頁(yè) 問(wèn)題、原因進(jìn)行分析原因進(jìn)行分析原因進(jìn)行分析原因進(jìn)行分析，，對(duì)所造成的損失應(yīng)分清責(zé)任對(duì)所造成的損失 應(yīng)分清責(zé)任對(duì)所造成的損失應(yīng)分清責(zé)任對(duì)所造成的損失應(yīng)分清責(zé)任，，并提出改進(jìn)措施等并提出改進(jìn)措施等并提出改進(jìn)措施等并提出改進(jìn)措施等 六、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
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