5企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告_-資料下載頁
2024-09-11 18:30本頁面
【正文】 年新成立的戶， 2024 年已進行過資產(chǎn)評估的戶， 2024 年已清算的戶，經(jīng)中介機構(gòu)認定不需或不能進行清產(chǎn)核資的戶。上述企業(yè)中納入合并會計報表的戶，沒有納入合并報表單戶匯總上報的戶（簡要說明原因，并詳細披露有關情況，如企業(yè)名稱、投資比例、財務狀況等）。 （三）資產(chǎn)財務狀況企業(yè)清產(chǎn)核資基準日 2024 年 12 月 31日匯總上報的賬面資產(chǎn)總額為萬元，負債總額為萬元，少數(shù)股東權(quán)益為萬元，所有 者權(quán)益為萬元（其中實收資本為萬元）。其中：合并口徑上報的賬面資產(chǎn)總額為萬元，負債總額為萬元，少數(shù)股東權(quán)益為萬元，所有者權(quán)益為萬元（其中實收資本為萬元）。 （四）清產(chǎn)核資工作具體實施情況 第 13 頁 共 15 頁 二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果 （一）企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況 的資產(chǎn)凈損失萬元（未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）； 《企業(yè)會計制度》需核銷資產(chǎn)減值準備萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）； 《企業(yè)會計制度》預計損失萬元 （二）經(jīng)會計師事 務所審核后的資產(chǎn)損失情況 制度清查出的資產(chǎn)凈損失萬元（未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映），其中，資產(chǎn)損失萬元，資產(chǎn)盤盈萬元。 《企業(yè)會計制度》需核銷資產(chǎn)減值準備萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）；資產(chǎn)損失具體情況如下：（ 1）流動資產(chǎn)損失萬元，其中：應收賬款萬元，存貨萬元；（ 2）固定資產(chǎn)損失萬元；（ 3）長期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬元；（ 4）無形及遞延資產(chǎn)損失萬元；（ 5）其他資產(chǎn)損失萬元。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：（ 1）流動資產(chǎn)盤盈萬元，其中：存貨萬元，賬外資產(chǎn)入賬萬元；（ 2）固定資產(chǎn) 盤盈萬元；（ 3）賬外長期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬元。 《企業(yè)會計制度》預計的資產(chǎn)損失萬元，其中（ 1）應收賬款預計損失萬元；（ 2）短期投資預計損失萬元；（ 3）存貨預計損失萬元；（ 4）長期投資預計損失萬元；（ 5）固定資產(chǎn)預計損失萬元；（ 6）在建工程預計損失萬元；（ 7）無形資產(chǎn)預計損失萬 第 14 頁 共 15 頁 元；（ 8）委托貸款預計損失萬元。三 三、企業(yè)申報核銷損失的處理預案根據(jù)清產(chǎn)核資政策規(guī)定和企業(yè)實際情況，申請核減資產(chǎn)凈損失萬元，其中：由企業(yè)自列損益處理萬元，申請核減所有者權(quán)益萬元，核減少數(shù)股東權(quán)益萬元。 企業(yè)自列損益萬元中，當年列損益萬元，以后年度列損益萬元。申請核減的所有者權(quán)益萬元，其中：核減未分配利潤萬元，核減盈余公積金萬元，核減資本公積萬元，核減實收資本萬元。申請核銷資產(chǎn)減值準備萬元。預處理后，我企業(yè) 2024 年 12 月31 日的資產(chǎn)萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元（其中：實收資本萬元）。 四、未經(jīng)會計師事務所確認的資產(chǎn)凈損失萬元，其中，資產(chǎn)損失萬元，資產(chǎn)盤盈萬元。資產(chǎn)損失具體情況如下：（ 1）流動資產(chǎn)損失萬元，其中：應收賬款萬元，存貨萬元；（ 2）固定資產(chǎn)損失萬元；（ 3） 長期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬元；（ 4）無形及遞延資產(chǎn)損失萬元；（ 5）其他資產(chǎn)損失萬元。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：（ 1）流動資產(chǎn)盤盈萬元，其中：存貨萬元，賬外資產(chǎn)入賬萬元；（ 2）固定資產(chǎn)盤盈萬元；（ 3）賬外長期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬元。 五、對清產(chǎn)核資中暴露出來的企業(yè)各項經(jīng)營管理、投資決策投資決策投資決策投資決策、財務管理中存在的問題財務管理中存在的問題財務管理中存在的問題財務管理中存在的 第 15 頁 共 15 頁 問題、原因進行分析原因進行分析原因進行分析原因進行分析，，對所造成的損失應分清責任對所造成的損失 應分清責任對所造成的損失應分清責任對所造成的損失應分清責任，，并提出改進措施等并提出改進措施等并提出改進措施等并提出改進措施等 六、其他需要說明的事項
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