5企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告_-文庫吧
2025-08-28 18:30 本頁面
【正文】 ① 按原會計制度清查出的資產(chǎn)凈損失 19， 097， 元，其中：其他應(yīng)收款 16， 085， 元，待處理流動資產(chǎn) 1， 219， 元，存貨 1， 266， 元，低耗品 409， 元，固定資產(chǎn)報廢 117， 元。 第 4 頁 共 15 頁 ② 按《廣西新華書店集團(tuán)有限公司計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計的資產(chǎn)損失 6， 264， 元，其中：應(yīng)收款預(yù)計損失 4， 099， 元；長期股權(quán)投資預(yù)計損失 2， 165， 元。 中介機(jī)構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況 申報核銷損失的處理預(yù)案處理預(yù)案是： 申報核銷損失處理預(yù)案的數(shù)據(jù)是：按原會計制度清查出的資產(chǎn)損失金額為 19， 097， 元，其中：申請核減所有者權(quán)益的 19， 097， 元。核減所有者權(quán)益的具體處理方法如下：擬核減盈余公積 11， 391， 元；擬核減資本公積 7， 249， 元； 擬核減 2024 年未分配利潤 457， 元； 按《廣西新華書店集團(tuán)有限公司計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計的資產(chǎn)損失金額為 6， 845， 元，擬建議轉(zhuǎn)入企 業(yè) 2024年度期初未分配利潤，并作為各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的期初數(shù)，其中： 應(yīng)收款預(yù)計損失 4， 099， 元； 長期股權(quán)投資預(yù)計損失 2， 165， 元。 三、存在問題 （ 1） 90 年代部分重大決策沒有文字依據(jù)，沒有合同、協(xié)議。 （ 2）長年掛帳的款項沒有及時查明原因，沒有根據(jù)有關(guān)資料及時對債權(quán)進(jìn)行追索。（ 3）合同意識較淡薄，沒有按合同辦事 第 5 頁 共 15 頁 的習(xí)慣，或草簽的合同、協(xié)議條款不嚴(yán)謹(jǐn)。（ 4）在建工程結(jié)算嚴(yán)重滯后。 （ 5）資產(chǎn)管理交叉銜接的地方職責(zé)不夠分 明。 四、整改措施 （ 1）相關(guān)人員要加強(qiáng)對法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法律意識和合同意識，嚴(yán)把合同關(guān)，養(yǎng)成按合同辦事的習(xí)慣。 （ 2）我店的重大投資，一定要經(jīng)過合法程序，要進(jìn)行充分的論證，要經(jīng)過我店領(lǐng)導(dǎo)班子的集體決策，在權(quán)限范圍內(nèi)謹(jǐn)慎投資。 （ 3）完善各項管理制度和內(nèi)控制度，制定切合實際、操作性強(qiáng)的制度，加強(qiáng)對制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。 （ 4）定期、不定期地清理債權(quán)、債務(wù)，及時了解資產(chǎn)質(zhì)量狀況，避免債權(quán)難以收回。（ 5）嚴(yán)格基建合同的審簽，加強(qiáng)基建過程監(jiān)控，嚴(yán)格現(xiàn)場簽證，避 免結(jié)算糾紛，加快工程結(jié)算。 （ 6）對材料物資的采購要加強(qiáng)監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機(jī)會成本，盡量避免不必要的存貨損失。 ****新華書店 2024年 3月 30日篇二：清產(chǎn)核資報告模板 審專〔 2024〕第 號 股份有限公司： 我們接受委托，對 股份有限公司（以下簡稱貴公司）以2024 年 12 月 31 日為基準(zhǔn)日的清產(chǎn)核資的相關(guān)資料進(jìn)行了審查核實，貴公司的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全 第 6 頁 共 15 頁 和完整，保證會計資料和清產(chǎn)核資資料的真實、合法和完整。我們的責(zé)任是在貴公司資產(chǎn)清 查的基礎(chǔ)上，對貴公司查出的各項資產(chǎn)損失及申報待銷凈損失的處理預(yù)案的真實性、合理性發(fā)表意見。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評價各項資產(chǎn)損失的整體反映等我們認(rèn)為必要的審計程序，核查了以 2024 年 12 月 31 日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)?，F(xiàn)將清查核實情況及結(jié)果報告如下： 一、清產(chǎn)核資工作范圍 按照 公司的決算報表統(tǒng)計口徑以清產(chǎn)核資工作方案的要求，本次清 產(chǎn)核資的范圍為 公司及所屬全部的子公司（含下屬事業(yè)單位、分支機(jī)構(gòu)、境外
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