【正文】 組、不動(dòng)產(chǎn)組（土地、房屋）。 中介機(jī)構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況 申報(bào)核銷(xiāo)損失的處理預(yù)案處理預(yù)案是： 申報(bào)核銷(xiāo)損失處理預(yù)案的數(shù)據(jù)是：按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)損失金額為 19， 097， 元，其中：申請(qǐng)核減所有者權(quán)益的 19， 097， 元。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。 我們認(rèn)為，貴公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)國(guó)資委及財(cái)政部相關(guān)文件執(zhí)行 的，申報(bào)的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)可信，各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門(mén)審批的依據(jù)。申請(qǐng)核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬(wàn)元。 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失萬(wàn)元，其中（ 1）應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（ 2）短期投資預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（ 3）存貨預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（ 4）長(zhǎng)期投資預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（ 5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（ 6）在建工程預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（ 7）無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失萬(wàn) 第 14 頁(yè) 共 15 頁(yè) 元；（ 8）委托貸款預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元。其中按原制度的資產(chǎn)損失共 筆，金額 元；按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共 筆，金額 元。 （ 6）對(duì)材料物資的采購(gòu)要加強(qiáng)監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機(jī)會(huì)成本，盡量避免不必要的存貨損失。我們首先對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行函證，對(duì)清債權(quán)；其次，對(duì)賬齡進(jìn)行分析，查出一些長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款項(xiàng)，并分析形成的原因。我店領(lǐng)導(dǎo)非常重視這次清產(chǎn)核工作，成立了以經(jīng)理為組長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師為副組長(zhǎng)，相關(guān)部室負(fù)責(zé)人為成員的清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組， 主要負(fù)責(zé)我店清產(chǎn)核資工作的組 第 2 頁(yè) 共 15 頁(yè) 織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一部署。 （ 1）賬面資產(chǎn)清查組：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，審計(jì)室協(xié)助。核減所有者權(quán)益的具體處理方法如下：擬核減盈余公積 11， 391， 元；擬核減資本公積 7， 249， 元； 擬核減 2024 年未分配利潤(rùn) 457， 元； 按《廣西新華書(shū)店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失金額為 6， 845， 元，擬建議轉(zhuǎn)入企 業(yè) 2024年度期初未分配利潤(rùn)，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的期初數(shù)，其中： 應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失 4， 099， 元； 長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失 2， 165， 元?，F(xiàn)將清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下： 一、清產(chǎn)核資工作范圍 按照 公司的決算報(bào)表統(tǒng)計(jì)口徑以清產(chǎn)核資工作方案的要求，本次清 產(chǎn)核資的范圍為 公司及所屬全部的子公司（含下屬事業(yè)單位、分支機(jī)構(gòu)、境外子公司等）的全部資產(chǎn)，其中：資產(chǎn)總額 元，負(fù)債總額 元，所有者權(quán)益 元（含實(shí)收資產(chǎn) 元，資本公積 元，盈余公積 元，未分配利潤(rùn) 元），少數(shù)股東權(quán)益為 元，具體單位如下單位名稱(chēng)投資比例控制關(guān)系資產(chǎn)總額所有者權(quán)益 二、清產(chǎn)核資的依據(jù) （一）法規(guī)依據(jù) 《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》； 第 7 頁(yè) 共 15 頁(yè) 2024 年 9 月 9 日國(guó)資委令第 1 號(hào)《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》； 2024 年 9 月 13 日國(guó)資評(píng)價(jià)〔 2024〕 72 號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》 2024 年 9 月 13 日國(guó)資評(píng)價(jià)〔 2024〕 73 號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》； 2024 年 9 月 13 日國(guó)資評(píng)價(jià)〔 2024〕 74 號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》； 2024 年 9 月 18 日國(guó)資評(píng)價(jià)〔 2024〕 78 號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》； 2024 年 7 月 26 日財(cái)政部財(cái)企〔 2024〕 310 號(hào)文件《關(guān)于國(guó)有企業(yè)執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)政策問(wèn)題的通知》； 2024 年 9 月 3 日財(cái)企〔 2024〕 233 號(hào)《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失財(cái)務(wù)處 理暫行辦法》； 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 （