5企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告_-免費閱讀
【正文】 四、未經(jīng)會計師事務(wù)所確認(rèn)的資產(chǎn)凈損失萬元，其中，資產(chǎn)損失萬元，資產(chǎn)盤盈萬元。 《企業(yè)會計制度》需核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）；資產(chǎn)損失具體情況如下：（ 1）流動資產(chǎn)損失萬元，其中：應(yīng)收賬款萬元，存貨萬元；（ 2）固定資產(chǎn)損失萬元；（ 3）長期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬元；（ 4）無形及遞延資產(chǎn)損失萬元；（ 5）其他資產(chǎn)損失萬元。 八、內(nèi)部控制的審核情況（對企業(yè)內(nèi)部控制制度的 完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見） 九、報告使用范圍以上清產(chǎn)核資審計報告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、 公司主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測清產(chǎn)核資中介機構(gòu)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共 筆，金額 元；按《企業(yè)會計制度》清查預(yù)計的資產(chǎn)損失共 筆，金額 元。 三、清產(chǎn)核資過程及實施情況 工作基準(zhǔn)日。 （ 4）定期、不定期地清理債權(quán)、債務(wù)，及時了解資產(chǎn)質(zhì)量狀況，避免債權(quán)難以收回。 三、存在問題 （ 1） 90 年代部分重大決策沒有文字依據(jù)，沒有合同、協(xié)議。在清理過程中，物資保管人員對積壓物資提出了處理意見 ，我店成立了內(nèi)部鑒定小組，共同對報損的實物進行現(xiàn)場鑒定，并提出了鑒定意見。主要做了以下工作： ① 負(fù)責(zé)我店的賬務(wù)清理，并監(jiān) 督指導(dǎo)我店各單位開展各項賬務(wù)清理工作； ② 擬訂我店清產(chǎn)核資實施方案和有關(guān)規(guī)章制度，組織落實清產(chǎn)核資工作； ③ 定期召開清產(chǎn)核資工作協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)清產(chǎn)核資參與主體之間的關(guān)系。 （二）、清產(chǎn)核資范圍 根據(jù)國資委有關(guān)清產(chǎn)核資的規(guī)定，我我店此次清產(chǎn)核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。 （三）、清產(chǎn)核資工作具體實施情況 成立清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組。（ 2）設(shè)備（工器具）組：由設(shè)備機具部負(fù)責(zé)，財務(wù)部、經(jīng)理工作部協(xié)助。我店這次清產(chǎn)核資的重點放在了對債權(quán)債務(wù)的清理上。 （ 2）長年掛帳的款項沒有及時查明原因，沒有根據(jù)有關(guān)資料及時對債權(quán)進行追索。（ 5）嚴(yán)格基建合同的審簽，加強基建過程監(jiān)控，嚴(yán)格現(xiàn)場簽證，避 免結(jié)算糾紛，加快工程結(jié)算。 2024 年 12 月 31 日。 經(jīng)我所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認(rèn)符合清產(chǎn)核資申報條件的資產(chǎn)損失共 筆，金額 元。 附件： 損失掛賬分項明細(xì)表； 損失掛賬申報核銷項目審核說明； 損失掛賬的證明材料； 主審會計師的資質(zhì)證明和中介機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； 其他有關(guān)材料。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：（ 1）流動資產(chǎn)盤盈萬元，其中：存貨萬元，賬外資產(chǎn)入賬萬元；（ 2）固定資產(chǎn) 盤盈萬元；（ 3）賬外長期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬元。資產(chǎn)損失具體情況如下：（ 1）流動資產(chǎn)損失萬元，其中：應(yīng)收賬款萬元，存貨萬元；（ 2）固定資產(chǎn)損失萬元；（ 3） 長期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬元；（ 4）無形及遞延資產(chǎn)損失萬元；（ 5）其他資產(chǎn)損失萬元。預(yù)處理后，我企業(yè) 2024 年 12 月31 日的資產(chǎn)萬元，負(fù)債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元（其中：實收資本萬元）。 （四）清產(chǎn)核資工作具體實施情況 第 13 頁 共 15 頁 二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果 （一）企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況 的資產(chǎn)凈損失萬元（未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）； 《企業(yè)會計制度》需核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）； 《企業(yè)會計制度》預(yù)計損失萬元 （二）經(jīng)會計師事 務(wù)所審核后的資產(chǎn)損失情況
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