5企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告_-預(yù)覽頁
【正文】 參加區(qū)新華書店清產(chǎn)核資會議后，結(jié)合我店實(shí)際，成立了清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組和清產(chǎn)核資辦公室，制定了清產(chǎn)核資實(shí)施方案，并于 2 月 9 日召開了清產(chǎn)核資會議，我店領(lǐng)導(dǎo)、中層干部及相關(guān)部門的工作人員都參加了會議。 （二）、清產(chǎn)核資范圍 根據(jù)國資委有關(guān)清產(chǎn)核資的規(guī)定，我我店此次清產(chǎn)核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。我店清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清產(chǎn)核資辦公室，清產(chǎn)核資辦公室設(shè)在我店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部長擔(dān)任清產(chǎn)核資辦公室主任，辦公室具體負(fù)責(zé)制訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案，組織實(shí)施我店清產(chǎn)核資的具體工作。主要做了以下工作： ① 負(fù)責(zé)我店的賬務(wù)清理，并監(jiān) 督指導(dǎo)我店各單位開展各項(xiàng)賬務(wù)清理工作； ② 擬訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案和有關(guān)規(guī)章制度，組織落實(shí)清產(chǎn)核資工作； ③ 定期召開清產(chǎn)核資工作協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)清產(chǎn)核資參與主體之間的關(guān)系。主要做了以下工作： ① 對我店的庫存物資進(jìn)行清理、登記、核對和查實(shí)；② 對我店庫存物資進(jìn)行整理造冊； ③ 整理清產(chǎn)核資 工作檔案。在清理過程中，物資保管人員對積壓物資提出了處理意見 ，我店成立了內(nèi)部鑒定小組，共同對報(bào)損的實(shí)物進(jìn)行現(xiàn)場鑒定，并提出了鑒定意見。 二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果 清查出的資產(chǎn)損失情況 ① 按原會計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失 19， 097， 元，其中：其他應(yīng)收款 16， 085， 元，待處理流動資產(chǎn) 1， 219， 元，存貨 1， 266， 元，低耗品 409， 元，固定資產(chǎn)報(bào)廢 117， 元。 三、存在問題 （ 1） 90 年代部分重大決策沒有文字依據(jù)，沒有合同、協(xié)議。 （ 5）資產(chǎn)管理交叉銜接的地方職責(zé)不夠分 明。 （ 4）定期、不定期地清理債權(quán)、債務(wù)，及時了解資產(chǎn)質(zhì)量狀況，避免債權(quán)難以收回。我們的責(zé)任是在貴公司資產(chǎn)清 查的基礎(chǔ)上，對貴公司查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失及申報(bào)待銷凈損失的處理預(yù)案的真實(shí)性、合理性發(fā)表意見。 三、清產(chǎn)核資過程及實(shí)施情況 工作基準(zhǔn)日。 具體實(shí)施情況。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共 筆，金額 元；按《企業(yè)會計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共 筆，金額 元。擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè) 2024 年度期初未分配利潤 元，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值的期初數(shù)，其中：（ 1）應(yīng)收帳款預(yù)計(jì)損失 元；（ 2）短期投資預(yù)計(jì)損失 元；（ 3）存 貨預(yù)計(jì) 第 10 頁 共 15 頁 損失 元；（ 4）長期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失 元；（ 5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失 元；（ 6）在建工程預(yù)計(jì)損失 元；（ 7）無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失 元；（ 8）長期債權(quán)投資預(yù)計(jì)損失 元；（ 9）其他資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失 元。 八、內(nèi)部控制的審核情況（對企業(yè)內(nèi)部控制制度的 完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見） 九、報(bào)告使用范圍以上清產(chǎn)核資審計(jì)報(bào)告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、 公司主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測清產(chǎn)核資中介機(jī)構(gòu)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。上述企業(yè)中納入合并會計(jì)報(bào)表的戶，沒有納入合并報(bào)表單戶匯總上報(bào)的戶（簡要說明原因，并詳細(xì)披露有關(guān)情況，如企業(yè)名稱、投資比例、財(cái)務(wù)狀況等）。 《企業(yè)會計(jì)制度》需核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》的企業(yè)反映）；資產(chǎn)損失具體情況如下：（ 1）流動資產(chǎn)損失萬元，其中：應(yīng)收賬款萬元，存貨萬元；（ 2）固定資產(chǎn)損失萬元；（ 3）長期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬元；（ 4）無形及遞延資產(chǎn)損失萬元；（ 5）其他資產(chǎn)損失萬元。 企業(yè)自列損益萬元中，當(dāng)年列損益萬元，以后年度列損益萬元。 四、未經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)的資產(chǎn)凈損失萬元，其中，資產(chǎn)損失萬元，資產(chǎn)盤盈萬
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