5企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告_(存儲(chǔ)版)
【正文】 制度清查出的資產(chǎn)凈損失萬元（未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映），其中，資產(chǎn)損失萬元，資產(chǎn)盤盈萬元。 六、申報(bào)處理資產(chǎn)損失原因分析 按原制度清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失的情況簡要分析 盤盈資產(chǎn)類型及形成原因的簡要分析 七、重大事項(xiàng)說明 公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍，直接以 公司賬面數(shù)作為 公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說明； 公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理 機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)直接以 公司賬面數(shù)作為 公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說明； 第 11 頁 共 15 頁 在清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對(duì) 公司損失及掛賬的認(rèn)定產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)； 在清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)掛賬中發(fā)現(xiàn)的 公司重大資產(chǎn)和財(cái)務(wù)問題以及向 公司提出的有關(guān)改進(jìn)建議； 在清產(chǎn)核資工程中對(duì) 公司賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)重新估價(jià)； 注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為需要說明的其他重大事項(xiàng)。 第 9 頁 共 15 頁 四、清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)情況 申報(bào)處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過程中，貴公司共計(jì) 清理出資產(chǎn)損失總額（盈虧相抵后）為 元?，F(xiàn)將清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下： 一、清產(chǎn)核資工作范圍 按照 公司的決算報(bào)表統(tǒng)計(jì)口徑以清產(chǎn)核資工作方案的要求，本次清 產(chǎn)核資的范圍為 公司及所屬全部的子公司（含下屬事業(yè)單位、分支機(jī)構(gòu)、境外子公司等）的全部資產(chǎn)，其中：資產(chǎn)總額 元，負(fù)債總額 元，所有者權(quán)益 元（含實(shí)收資產(chǎn) 元，資本公積 元，盈余公積 元，未分配利潤 元），少數(shù)股東權(quán)益為 元，具體單位如下單位名稱投資比例控制關(guān)系資產(chǎn)總額所有者權(quán)益 二、清產(chǎn)核資的依據(jù) （一）法規(guī)依據(jù) 《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》； 第 7 頁 共 15 頁 2024 年 9 月 9 日國資委令第 1 號(hào)《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》； 2024 年 9 月 13 日國資評(píng)價(jià)〔 2024〕 72 號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》 2024 年 9 月 13 日國資評(píng)價(jià)〔 2024〕 73 號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》； 2024 年 9 月 13 日國資評(píng)價(jià)〔 2024〕 74 號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》； 2024 年 9 月 18 日國資評(píng)價(jià)〔 2024〕 78 號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》； 2024 年 7 月 26 日財(cái)政部財(cái)企〔 2024〕 310 號(hào)文件《關(guān)于國有企業(yè)執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)政策問題的通知》； 2024 年 9 月 3 日財(cái)企〔 2024〕 233 號(hào)《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失財(cái)務(wù)處 理暫行辦法》； 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 （二）行為依據(jù) 2024 年 8 月 19 日國資評(píng)價(jià)〔 2024〕 45 號(hào)文件《關(guān)于做好執(zhí)行工作的通知》； 2024 年 9 月 2 日國資評(píng)價(jià)〔 2024〕 58 號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知》； 年 月 日 部門 號(hào)文件《關(guān)于 第 8 頁 共 15 頁 同意 公司 子公司以賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結(jié)果函》； 公司函〔 2024〕 236 號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》 清產(chǎn)核資中咨詢服務(wù)、經(jīng)濟(jì)鑒證和專項(xiàng) 財(cái)務(wù)審計(jì)的業(yè)務(wù)約定書。 （ 3）完善各項(xiàng)管理制度和內(nèi)控制度，制定切合實(shí)際、操作性強(qiáng)的制度，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。核減所有者權(quán)益的具體處理方法如下：擬核減盈余公積 11， 391， 元；擬核減資本公積 7
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