5企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告_-全文預(yù)覽
【正文】 等并提出改進(jìn)措施等并提出改進(jìn)措施等并提出改進(jìn)措施等 六、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng) 。資產(chǎn)損失具體情況如下：（ 1）流動(dòng)資產(chǎn)損失萬(wàn)元，其中：應(yīng)收賬款萬(wàn)元，存貨萬(wàn)元；（ 2）固定資產(chǎn)損失萬(wàn)元；（ 3） 長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬(wàn)元；（ 4）無(wú)形及遞延資產(chǎn)損失萬(wàn)元；（ 5）其他資產(chǎn)損失萬(wàn)元。申請(qǐng)核減的所有者權(quán)益萬(wàn)元，其中：核減未分配利潤(rùn)萬(wàn)元，核減盈余公積金萬(wàn)元，核減資本公積萬(wàn)元，核減實(shí)收資本萬(wàn)元。資產(chǎn)盤(pán)盈具體情況如下：（ 1）流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈萬(wàn)元，其中：存貨萬(wàn)元，賬外資產(chǎn)入賬萬(wàn)元；（ 2）固定資產(chǎn) 盤(pán)盈萬(wàn)元；（ 3）賬外長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬(wàn)元。 （三）資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日 2024 年 12 月 31日匯總上報(bào)的賬面資產(chǎn)總額為萬(wàn)元，負(fù)債總額為萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益為萬(wàn)元，所有 者權(quán)益為萬(wàn)元（其中實(shí)收資本為萬(wàn)元）。 附件： 損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表； 損失掛賬申報(bào)核銷(xiāo)項(xiàng)目審核說(shuō)明； 損失掛賬的證明材料； 主審會(huì)計(jì)師的資質(zhì)證明和中介機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； 其他有關(guān)材料。 審計(jì)意見(jiàn)批復(fù)后所有者權(quán)益的變化情況上述申報(bào)資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后， 公司的所有者權(quán)益將為 元，其中實(shí)收資本 元、資本公積 元、盈余公積 元、未分配利潤(rùn) 元。 經(jīng)我所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認(rèn)符合清產(chǎn)核資申報(bào)條件的資產(chǎn)損失共 筆，金額 元。（ 1）協(xié)助貴公司根據(jù)國(guó)資委、財(cái)政部相關(guān)文件編制此次清產(chǎn)核資的《工作手冊(cè)》；（ 2）培訓(xùn)參加專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員，協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資基礎(chǔ)工作；（ 3）對(duì)貴公司企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的原會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確；（ 4）核對(duì)、詢(xún)證、查實(shí)貴公司債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤(pán)貴公司現(xiàn)金和抽查存貨；（ 5）勘察、抽查 貴公司固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán)；（ 6）協(xié)助貴公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)，計(jì)算執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》所帶來(lái)的損失；（ 7）按照根據(jù)清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)貴公司清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒證；（ 8）協(xié)助貴公司按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資金核實(shí)批復(fù)文件、以及國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，調(diào)整賬務(wù)。 2024 年 12 月 31 日。在審計(jì)過(guò)程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項(xiàng)資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評(píng)價(jià)各項(xiàng)資產(chǎn)損失的整體反映等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，核查了以 2024 年 12 月 31 日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。（ 5）嚴(yán)格基建合同的審簽，加強(qiáng)基建過(guò)程監(jiān)控，嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)簽證，避 免結(jié)算糾紛，加快工程結(jié)算。 四、整改措施 （ 1）相關(guān)人員要加強(qiáng)對(duì)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法律意識(shí)和合同意識(shí)，嚴(yán)把合同關(guān)，養(yǎng)成按合同辦事的習(xí)慣。 （ 2）長(zhǎng)年掛帳的款項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)查明原因，沒(méi)有根據(jù)有關(guān)資料及時(shí)對(duì)債權(quán)進(jìn)行追索。 第 4 頁(yè) 共 15 頁(yè) ② 按《廣西新華書(shū)店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失 6， 264， 元，其中：應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失 4， 099， 元；長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失 2， 165， 元。我店這次清產(chǎn)核資的重點(diǎn)放在了對(duì)債權(quán)債務(wù)的清理上。（ 4）不動(dòng)產(chǎn)組（土地、房屋）：由物業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部協(xié)助。（ 2）設(shè)備（工器具）組：由設(shè)備機(jī)具部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、經(jīng)理工作部協(xié)助。 成立清產(chǎn)核資工作組。 （三）、清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況 成立清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組。 第 1 頁(yè) 共 15 頁(yè) 企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告 篇一：清產(chǎn)核資工作報(bào)告模塊清產(chǎn)核資工作報(bào)告 2024 年 2 月 2 日至 3 月 30 日，我新華書(shū)店
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