5企業(yè)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃-資料下載頁(yè)
2025-09-02 18:05本頁(yè)面
【正文】 換預(yù)先已投入募集資金項(xiàng)目的自有資金、用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、變更募集資金投向等事 第 11 頁(yè) 共 13 頁(yè) 項(xiàng)時(shí)，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見(jiàn)如適用。第四、十條審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在業(yè)績(jī)快報(bào)對(duì)外披露前，對(duì)業(yè)績(jī)快報(bào)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)業(yè)績(jī)快報(bào)時(shí)，應(yīng) 當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容： 一、是否遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定； 二、會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)是否合理，是否發(fā)生變更； 三、是否存在重大異常事項(xiàng)； 四、是否滿足持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)；五與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)。第四、十一、條審計(jì)部在審查和評(píng)價(jià)信息披露事務(wù)管理制度的建立和實(shí)施情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容： 一、公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度，包括所屬單位的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度； 二、是否明確規(guī)定重大信息的范圍 和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程； 三、是否制定未公開(kāi)重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任； 四、是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)；五公司、控股股東及實(shí)際控制人存在公開(kāi)承諾事項(xiàng)的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；六信息披露事務(wù)管理制 第 12 頁(yè) 共 13 頁(yè) 度及相關(guān)制度是否得到有效實(shí)施。第六章審計(jì)檔案管理第四、十二、條審計(jì)部實(shí)施審計(jì)過(guò)程中形成的工作底稿、審計(jì)報(bào)告等資料必須以審計(jì)項(xiàng)目為單位歸檔管理。每個(gè)審計(jì) 項(xiàng)目的審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)部應(yīng)及時(shí)將審計(jì)工作底稿分類(lèi)整理、匯集，連同審計(jì)報(bào)告等文件、資料裝訂成冊(cè)，按規(guī)定歸檔進(jìn)行管理。第四、十三、條審計(jì)部應(yīng)建立和完善審計(jì)檔案管理制度，對(duì)審計(jì)檔案的管理權(quán)限、保管年限、調(diào)閱程序等作出規(guī)定。審計(jì)報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時(shí)間不得低于 7 年。第四、十四、條審計(jì)部以外的公司、其他任何單位和個(gè)人不得隨意調(diào)閱審計(jì)檔案。若因公司業(yè)務(wù)確實(shí)需要調(diào)閱的，必須經(jīng)過(guò)審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)的審批。第七章獎(jiǎng)懲第四、十五條違反國(guó)家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一、的單位和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重， 審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)向公司提出處罰建議。 一、拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬簿、報(bào)表資料和證明材料的； 二、阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的； 三、弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的； 四、拒不執(zhí)行審計(jì)決定的；五打擊、報(bào)復(fù)審計(jì)人員和檢舉人員的；六其他違法違規(guī)行為。第四、十六條違反國(guó)家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一、的審計(jì)人員，根據(jù)情節(jié)輕重，提請(qǐng)審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)批準(zhǔn)后可對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)行政處 第 13 頁(yè) 共 13 頁(yè) 分、經(jīng)濟(jì)處罰。 一、利用職權(quán)、謀取私利的； 二、弄虛作假 、徇私舞弊的； 三、玩忽職守、造成審計(jì)報(bào)告嚴(yán)重失實(shí)的； 四、未能保守公司秘密的。第四、十七條對(duì)在內(nèi)部審計(jì)工作中有突出貢獻(xiàn)的內(nèi)部審計(jì)人員，審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第八章附則第四、十八條本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。搜狐證券聲明：本頻道資訊內(nèi)容系轉(zhuǎn)引自合作媒體及合作機(jī)構(gòu)，不代表搜狐證券自身觀點(diǎn)與立場(chǎng)，建議投資者對(duì)此資訊謹(jǐn)慎判斷，據(jù)此入市，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。
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