5企業(yè)內部審計報告范文-資料下載頁
2025-08-28 21:31本頁面
【正文】 ）的現(xiàn)象 …… 面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼 第 8 頁 共 9 頁 在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。 審計意見。規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打?。欢Y品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理；如同有效期一 樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用；除特殊情況經(jīng)總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各 50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯(lián)系，盡快進行財務帳務或收款處理。 十一、分公司財務基礎薄弱，不能適應財務管理的要求 庫齡分析是一項很重要的基礎管理工作，但分公司不能提供出存貨的庫齡，也從未進行過庫齡、庫存結構的分析，更無從談起為公司存貨決策提供信息 …… 合同簽訂、跟蹤管理 …… 審計意見：以集團公司財務部牽頭， 組織 xx 部、 xx 部共同對存貨管理、合同管理等基礎性的財務管理工作 …… 十二、分公司財務核算架構不合理 財務收支控制的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有獨立的營業(yè)執(zhí)照且為獨立的納稅主體，從財稅制度上應為獨立經(jīng)營、獨立納稅的獨立核算單位，但結合分公司的審計情況 第 9 頁 共 9 頁 看，分公司并未形成為獨立核算的經(jīng)營實體，分公司會計行使的職責相當于部門核算員，并不是真正意義上的會計 …… 審計意見： …… 附注： 分公司基本情況表； 分公司職工借款情 況表； 分公司借貨明細表； 分公司銷售分析表； 分公司費用分析表。 abc 集團有限公司總審計師： xxx 助理審計員： xxx 審計部 200x 年 xx 月 xx 日 從以上內部審計報告的格式及內容，不難看出既借鑒了社會審計部分格式及要求，又結合集團公司內部審計特征與不同目的審計的情況。
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