【正文】 依據(jù)相關(guān)規(guī)定對公司內(nèi)部控制自我評估報告形成決議，同時監(jiān)事會也應(yīng)對此報告進行審議。 第四十二條公司內(nèi)部控制自我評估報告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容： （一）內(nèi)控制度是否建立健全； （二）內(nèi)控制度是否有效實施運行，是否存在缺陷； （三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況，尤其是本制度中重點關(guān)注的控制活動的自查和評估情況； （四）內(nèi)控制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險及其處理情況（如有）； （五）對本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價； （六）對內(nèi)部控制整體情況的自我評價； （七）完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施及下一年度內(nèi)部控制的有關(guān)工作計劃。第四十三條年度終了，監(jiān)督檢查機構(gòu)應(yīng)對本年度內(nèi)部控制檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、相應(yīng)的處理建議 及整改情況進行總結(jié)，在監(jiān)督檢查機構(gòu)工作報告里專題陳述。 第四十四條監(jiān)督檢查部門的工作資料，包括內(nèi)部控制檢查監(jiān)督評價報告、工作底稿及相關(guān)資料，保存時間不少于十年。 第四十五條注冊會計師在對公司進行年度審計時，應(yīng)參照有關(guān)主管部門的規(guī)定，就公司內(nèi)部控制情況出具評價意見，如注冊 第 25 頁 共 29 頁 會計師對公司內(nèi)部控制有效性表示異議的，董事會、監(jiān)事會應(yīng)針對該評價意見涉及事項進行核實做出專項說明，專項說明至少應(yīng)包括以下內(nèi)容： （一）異議事項的基本情況； （二）該事項對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度； （三）公司董事會、監(jiān)事會對該事項的意見； （四）消除該事項及其影響的可能性； （五）消除該事項及其影響的具體措施。 第五章責(zé)任追究及獎懲 第四十六條被檢查單位應(yīng)對內(nèi)部控制的健全性和有效性負責(zé)，對所提供資料的真實性、完整性負責(zé)。由于被檢查單位內(nèi)部控制程序出現(xiàn)嚴重缺陷和出現(xiàn)重大違反國家財經(jīng)法紀的行為，及相關(guān)人員失職導(dǎo)致內(nèi)部控制存在重大缺陷或存在重大風(fēng)險，給公司造成嚴重影響或損失的，由監(jiān)督檢查部門建議，追究被檢查單位相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第四十七條由于監(jiān)督 檢查部門失職，導(dǎo)致內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題未被發(fā)現(xiàn)或提出，給公司造成嚴重影響或損失的，由董事會審計委員會建議，追究監(jiān)督檢查部門相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。但執(zhí)行了《內(nèi)部審計具體準則第 17 號》中第四章規(guī)定程序而未能發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)予免除責(zé)任。 第四十八條被檢查單位拒絕、阻礙內(nèi)部控制檢查，或拒絕、 第 26 頁 共 29 頁 拖延提供相關(guān)資料或證明材料，提供虛假資料的，公司應(yīng)當(dāng)及時予以處理，給予通報批評、警告、辭退、索賠及追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。 第四十九條監(jiān)督檢查人員濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、貪 污受賄、泄露秘密的，對嚴重內(nèi)控缺陷、重大違紀、違法事項故意不披露的，以及由于未履行職責(zé)出現(xiàn)重大審計事項錯漏、應(yīng)當(dāng)給予通報批評、警告、辭退及追究相關(guān)責(zé)任的處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。 第五十條監(jiān)督檢查機構(gòu)和人員為公司避免或挽回重大經(jīng)濟損失，提出的管理建議被采納后取得顯著經(jīng)濟效益，公司應(yīng)給予適當(dāng)?shù)谋碚煤酮剟睢? 第五十一條公司所有員工均有權(quán)隨時以書信形式、電子郵件、傳真或口頭等方式向公司董事會及其審計委員會或監(jiān)督檢查部門反映公司內(nèi)部控制存在的缺陷及實施中存在的問題，針對存在的問題建 議采取的改進措施，以及對公司內(nèi)控制度下一步發(fā)展方向提出建議。同時，公司將視具體情形，對提供建議的員工予以獎勵和鼓勵。 第六章附則 第五十二條本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。 第五十三條公司及所屬公司可以參照本制度制定相關(guān)實施 第 27 頁 共 29 頁 細則或具體執(zhí)行辦法，實施細則或執(zhí)行辦法不得違反本制度相關(guān)規(guī)定。實施細則或執(zhí)行辦法經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行，并上報公司備案。 第五十四條本制度由公司董事會負責(zé)解釋和修訂。 第五十五條本制度自公 司董事會審議批準之日起執(zhí)行，修改時亦同。 第五篇：內(nèi)部控制評價工作方案內(nèi)部控制評價工作方案 根據(jù)集團公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進入內(nèi)控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求，使內(nèi)控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評價指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本工作方案。 一、內(nèi)控評價工作的總體目標(biāo) 依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點，圍繞內(nèi)部環(huán)境 、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計合理性及運行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力。 二、內(nèi)控評價工作機構(gòu) 本次內(nèi)控評價工作由集團董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，審計部負責(zé)具體 第 28 頁 共 29 頁 實施，組成領(lǐng)導(dǎo)小組和執(zhí)行小組： 三、內(nèi)部控制評價范圍 根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點工作的通知》中 “ 納入內(nèi)部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收 入和凈利潤三項指標(biāo)要同時占2024 年合并財務(wù)報表相應(yīng)指標(biāo)的 50%以上 ” 這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。 四、評價工作實施 評價原則： 本次內(nèi)控評價工作應(yīng)該遵循 “ 全面性、重要性、客觀性 ” 三項原則。 全面性。內(nèi)控評價應(yīng)全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行情況。 重要性。在全面評價的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司自身特點，重點關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險領(lǐng)域。 客觀 性。評價工作應(yīng)從獨立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助。 工作任務(wù) 以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公 第 29 頁 共 29 頁 司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務(wù)報表及關(guān)賬流程。 評價工作將通過調(diào)查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在 缺陷時，應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素： （ 1）是否針對風(fēng)險設(shè)置了合理的細化控制目標(biāo)。 （ 2）是否針對細化控制目標(biāo)設(shè)置了對應(yīng)的控制活動。 （ 3）相關(guān)控制活動是如何運行的。 （ 4）相關(guān)控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。 （ 5）實施相關(guān)控制活動的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。 綜合考慮以上因素后，對內(nèi)部控制缺陷進行認定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計及運行是否有效。 內(nèi)部控制評價報告 現(xiàn)場評價工作結(jié)束后，由審 計部負責(zé)匯總內(nèi)部控制評價工作結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿等資料，起草內(nèi)部控制評價報告，報經(jīng)集團董事會審批后，會 同年度財務(wù)報告一同對外報出。