【正文】 但提供的理由和依據(jù)不實，導(dǎo)致不當(dāng)上調(diào)的；未履行必要的最終 集體經(jīng)驗認定程序，一味接受電腦認定結(jié)果的。 （二十一）貸款回收違規(guī)行為。在貸款到期前，不按規(guī)定向借款人發(fā)送還本付息通知單的；在貸款到期后，不按規(guī)定向借款人及擔(dān)保人發(fā)送催收逾期貸款通知單，也不依法采取其他收貸措施的；信貸人員擅自接受借款人、擔(dān)保人或其他客戶現(xiàn)金等代為還貸或解繳現(xiàn)金的；擅自豁免貸款、擅自放棄貸款權(quán)利的；發(fā)放貸款用于收回借款人所欠利息的；已發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，未及時采取措施回收貸款和處置擔(dān)保物致使信貸債權(quán)懸空的；集體或個人私分、挪用、占有、調(diào)換因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的抵質(zhì)押財產(chǎn)或者所得收 益的；辦理借新還舊貸款過程中，因失職導(dǎo)致原貸款抵質(zhì)押權(quán)等擔(dān)保權(quán)利滅失的。 （二十三）處理訴訟案件違規(guī)行為。未經(jīng)審核擅自對借款人 第 21 頁 共 25 頁 或擔(dān)保人提起訴訟的；在訴訟案件中擅自處分貸款權(quán)利、訴訟權(quán)利的；嚴(yán)重失職導(dǎo)致應(yīng)勝訴的訴訟案件敗訴，或?qū)е聞僭V后無法執(zhí)行的；在借款人或擔(dān)保人破產(chǎn)時，未在法律規(guī)定的期限內(nèi)申報債權(quán)并及時通知擔(dān)保人，導(dǎo)致債權(quán)或擔(dān)保權(quán)滅失，或?qū)⒕哂袃?yōu)先受償權(quán)的特別債權(quán)，申報為普通債權(quán)的。 （二十四）化解風(fēng)險貸款違規(guī)行為。擅自發(fā)放打撈貸款的；因失職造成信貸債權(quán)不能落實或?qū)е沦J款損失的； “ 新人不 理舊事 ” ，造成貸款損失增加的；將追回的貸款隱匿或設(shè)立 “ 小金庫 ”的。 （二十五）抵債資產(chǎn)管理違規(guī)行為。未經(jīng)總行主管部門批準(zhǔn)，未按規(guī)定程序評估，擅自以物抵債的；因未認真履行管理職責(zé)造成抵債資產(chǎn)損失的；未經(jīng)批準(zhǔn)將抵債資產(chǎn)自用或無償出借的；接收、管理、處置抵債資產(chǎn)過程中，失職、弄虛作假或徇私舞弊的；未按總行規(guī)定程序?qū)徟?，擅自處置抵債資產(chǎn)，造成經(jīng)濟損失的。 （二十六）核銷貸款違規(guī)行為。徇私舞弊，故意制造 “ 貸款呆帳 ” ，核銷貸款的；違反規(guī)定核銷貸款呆帳和利息壞帳的；在申報核銷材料中，故意隱瞞重要信息或 填寫虛假資料或編造虛假情節(jié)的；核銷工作中泄漏核銷信息或內(nèi)外勾結(jié)損害本行利益的；核銷后收回呆帳貸款，未按規(guī)定進行帳務(wù)處理的。 （二十七）信貸檔案違規(guī)行為。信貸檔案資料不全的；遺失信貸業(yè)務(wù)檔案資料、信貸文件、重要憑證的；故意擅自銷毀、隱 第 22 頁 共 25 頁 匿、篡改、拆換信貸業(yè)務(wù)資料、數(shù)據(jù)、憑證的；提前銷毀信貸業(yè)務(wù)檔案資料的；保管不善，使信貸業(yè)務(wù)檔案資料受損影響使用效果的；發(fā)現(xiàn)信貸檔案資料損毀、遺失未及時報告，或未及時追查、修補的；故意違法泄漏借款人的債務(wù)、財務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況的。 （二十八）關(guān)聯(lián)貸款違規(guī)行為。不 按規(guī)定執(zhí)行關(guān)系人貸款或關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款信貸登記和查詢工作的；不按規(guī)定要求填制或確認關(guān)系人貸款信息表或關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款信息表的；不按規(guī)定向信貸管理信息系統(tǒng)輸入關(guān)系人貸款信息或關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款信息的；不按規(guī)定上報關(guān)系人貸款信息或關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款信息、報表等資料，嚴(yán)重影響本行向銀行監(jiān)管機構(gòu)報備工作的；對關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的；隱瞞實情，違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。明知存在關(guān)系人或關(guān)聯(lián)企業(yè)情況，違規(guī)發(fā)放貸款，給本行資產(chǎn)造成重大損失的；發(fā)現(xiàn)關(guān)系人貸款和關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款發(fā)生或很 可能發(fā)生危及本行信貸資產(chǎn)的重大情況或事項，故意隱瞞不報，也不及時采取必要的風(fēng)險控制或保全措施的。 （二十九）異地貸款違規(guī)行為。未經(jīng)總行審批或越權(quán)辦理異地貸款業(yè)務(wù)的；未經(jīng)總行貸款審批機構(gòu)審核接受異地貸款擔(dān)保的；違反規(guī)定，發(fā)放異地房地產(chǎn)貸款或?qū)⒈镜胤康禺a(chǎn)貸款故意用于異地的房地產(chǎn)項目的；未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自發(fā)放異地信用貸款的；不按規(guī)定執(zhí)行異地貸款信貸登記和查詢工作的；不按規(guī)定要求向總行 第 23 頁 共 25 頁 信貸管理信息系統(tǒng)輸入異地貸款信息，或上報異地貸款業(yè)務(wù)報表等資料，嚴(yán)重影響總行向監(jiān)管機構(gòu)報備工作的。 （三十）外匯貸款 違規(guī)行為。未經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)，對自然人發(fā)放外幣貸款的；對違反國家外匯管理規(guī)定的借款人發(fā)放貸款的；未經(jīng)本行國際業(yè)務(wù)部門的專項審核確認，接受信用證、銀行保函等涉外擔(dān)保的；應(yīng)當(dāng)報經(jīng)國家外匯管理局等監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)或備案的涉外信貸業(yè)務(wù)而未辦理相關(guān)手續(xù)的。 （三十一）項目貸款違規(guī)行為。對建設(shè)項目按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的借款人發(fā)放貸款的；對生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可的借款人發(fā)放貸款的；對生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止產(chǎn)品、項目的借款人發(fā)放貸款的；明知是項目貸款，卻按流動資金貸款等非 項目貸款程序辦理的。 （三十二）票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)行為。對未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌、貼現(xiàn)的；未按規(guī)定辦理票據(jù)查復(fù)、核實手續(xù)的；辦理票據(jù)承兌業(yè)務(wù)，違反規(guī)定壓單、壓票、退票的；不嚴(yán)格執(zhí)行對票據(jù)真實性、合規(guī)性審查和承兌行為真實性調(diào)查等規(guī)定，接受假票、 “ 克隆票 ” 等，被拒絕付款的；對不符合本行要求的承兌銀行所簽發(fā)的承兌匯票辦理貼現(xiàn)的；未根據(jù)客戶信用等級或總行審批落實承兌保證金和其他擔(dān)保措施的；對違反規(guī)定的票據(jù)，予以承兌、貼現(xiàn)或者提供保證的。 第 24 頁 共 25 頁 （三十三）資金拆借違規(guī)行為。拆借資金超過規(guī)定最高限 額的；拆借資金超過規(guī)定最長期限的；對不具有同業(yè)拆借業(yè)務(wù)資格機構(gòu)辦理同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的；違反規(guī)定，在全國統(tǒng)一同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)之外從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的；占用聯(lián)行資金和人民銀行貸款進行拆借的；違反規(guī)定，用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資、購買有價證券、經(jīng)營或炒賣房地產(chǎn)及向企業(yè)投資參股的；以拆借名義給非金融機構(gòu)及個人融資和貸款的；違反規(guī)定，用拆入資金支持期貨交易的。 （三十四）表外業(yè)務(wù)違規(guī)行為。未經(jīng)總行書面批準(zhǔn)，擅自開辦表外業(yè)務(wù)的；漏記或不及時登記表外業(yè)務(wù)會計核算科目的；違反規(guī)定，出具與事實不符的信用證、保函、 銀行承兌匯票資信證明等金融票證的；擅自發(fā)放貸款用作表外業(yè)務(wù)項下付款或墊款的；未將表外業(yè)務(wù)項下的墊款納入逾期貸款管理的；違反規(guī)定對持卡人透支的。 （三十五）信貸報告違規(guī)行為。對銀行監(jiān)管等外部機構(gòu)檢查發(fā)現(xiàn)的信貸問題不及時報告總行的；本單位內(nèi)部發(fā)生重大信貸風(fēng)險事項不及時報告總行的；對定期向總行上報的數(shù)據(jù)、報表、材料，不及時或故意錯報的；不按總行職能部室要求上報營銷管理或風(fēng)險監(jiān)控資料的。 總之，商業(yè)銀行作為公共企業(yè)與其他企業(yè)一樣應(yīng)當(dāng)受到監(jiān)管；銀行的特殊性說明銀行更應(yīng)當(dāng)受到監(jiān)管；銀行監(jiān)管現(xiàn)狀表明銀 行 第 25 頁 共 25 頁 應(yīng)當(dāng)引進更有效的監(jiān)管制度；商業(yè)銀行現(xiàn)行授信業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問題，說明進一步建立健全商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)監(jiān)察制度很有必要；商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)監(jiān)察制度的具體模式可以探討；對商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)監(jiān)察的具體內(nèi)容應(yīng)當(dāng)全面系統(tǒng)，重在防患于未然。亡羊補牢，固然有效。對于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險而言，一兩的事前預(yù)防，勝過一磅的治療?？梢哉f，信貸風(fēng)險，貴在防范。