3關(guān)于作好資金使用計劃、規(guī)范資金支付審批權(quán)限的建議-資料下載頁
2025-08-17 12:58本頁面
【正文】 定資產(chǎn)投資事項，由公司董事會審議；金額達到公司最近一期經(jīng)審計的年度財務(wù)報告凈資產(chǎn) 50％以上的主營業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)投資事項、金額達到 5％以上的非主營業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)投資事項，由公司股東大會審議通過；公司購買、出售資產(chǎn)的總額超過資產(chǎn)總額50%的，須經(jīng)股東大會普通決議通過；公司購買、出售資產(chǎn)的總額達到資產(chǎn)總額 50％的，須經(jīng)股東大會特別決議通過。 上述項目涉及款項的資金支付，單筆 10 萬元以下的，由財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理審批；單筆 10 萬元至 500 萬元的，由總 經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批；單筆 500 萬元以上的，由董事長審批。 第八條采購材料資金支付的審批權(quán)限： 公司對外采購支出，單筆 100 萬元以下的，由財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理簽字支付；單筆 100 萬元 — 500 萬元的，由總經(jīng) 第 14 頁 共 16 頁 理或常務(wù)副總經(jīng)理簽字支付；單筆 500 萬元以上的，由董事長簽字支付。 第九條撥付各分公司生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金和各單項在建工程周轉(zhuǎn)資金，由財務(wù)部審核，財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理簽字撥付。 第十條宣傳廣告費用資金支付。單筆 5000 萬元以下的，由財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理 審批；單筆 5000萬元 — 50萬元的，由總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批；單筆 50 萬元以上的由董事長審批。 第十一條差旅費用資金支付。單筆 5000 元以下的，由財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理審批；單筆 5000 元以上的，由總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批。 第十二條對外捐贈、贊助。對外捐贈單筆總價值 50 萬元以下的，由董事長牽頭經(jīng)理層討論決定；對外捐贈單筆總價值 50萬元以上不足 100 萬元的，由公司董事會決定；對外捐贈單筆總價值 100 萬元以上的，由公司股東大會審議決定。對 外捐贈、贊助的資金支付，單筆總價值 50 萬元以下的由總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批；單筆總價值 50 萬元以上的由董事長審批。 第十三條嚴禁公司借款給外單位或私人。公司員工因公的臨時借款，由財務(wù)總監(jiān)或協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理審批。 第 15 頁 共 16 頁 第十四條業(yè)務(wù)招待費資金支付。單筆 5000 元以下的由財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理審批；單筆 5000 元以上的，由總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批。 第十五條福利費用的資金支付。單筆 5000 元以內(nèi)的，由財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理審批；單筆 5 萬元以上的，由總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批。 第十六條資產(chǎn)減值或損失處理。 由財務(wù)部提交處理報告，金額在 5 萬元以內(nèi)的，由財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理審批； 5 萬元 — 30 萬元的，由總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批； 30 萬元 — 50 萬元的，由董事長審批； 50 萬元以上的，按照公司《資產(chǎn)減值準備和損失處理的內(nèi)部控制制度》的規(guī)定辦理。 第十七條公司生產(chǎn)經(jīng)營其他費用的資金支付：單筆 5000 元的由財務(wù)總監(jiān)和協(xié)管財務(wù)的總經(jīng)理審批；單筆 5000 元以上的由總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批。第十八條所屬各分公司的財務(wù)開支審批權(quán)限： 固定資產(chǎn)處置非生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)， 5000 元以下的，由分公司審批； 5000 元以上的，由股份公司領(lǐng)導(dǎo)審批；生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)， 2 萬元以下的，由分公司審批； 2 萬元以上的，由股份公司領(lǐng)導(dǎo)審批； 對外捐贈、贊助。 1000 元以下的由分公司審批； 1000 元以上的報股份公司審批。 第 16 頁 共 16 頁 各分公司日常的生產(chǎn)經(jīng)營費用支出嚴格執(zhí)行公司下達的年度計劃，由各分公司制定具體的資金支付審批管理規(guī)定，報公司備案。 第十九條公司各項費用具體的報銷程序由經(jīng)辦人簽字，部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)對其真實性審核，財務(wù)部門進行合規(guī)合法性復(fù)核后，按本規(guī)定辦理資金支付。第二十條公司以前的有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定 不符的，以本規(guī)定為準。 第二十一條本辦法由公司董事會負責(zé)解釋，自公司董事會通過之日起執(zhí)行。
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