費用開支審批權(quán)限的規(guī)定-資料下載頁
2025-10-31 23:08本頁面
【正文】 ；公司車輛維修費用；銀行、工商、稅務(wù)及政府有關(guān)部門收取的稅費及業(yè)務(wù)費用；財務(wù)手續(xù)費；所有向銀行貸款、對外拆借款以及貸款利息；銀行貸款的評估費、中介費、抵押費用等；公司對外的所有捐贈，產(chǎn)品銷售讓利、貨款縮水、折扣及索賠款項；所有的個人因私借款，技術(shù)及管理人員外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)費用在3000元以上的，必須由董事長簽字批準(zhǔn)?？偨?jīng)理財務(wù)審批權(quán)限范疇：凡是物料采購發(fā)票，包括單筆固定資產(chǎn)采購在5萬元（含）以下的采購發(fā)票；預(yù)算內(nèi)采購付款；按合同約定執(zhí)行的預(yù)付款以及采購合同保證金；所有金額在1萬元（含）以下的差旅費、金額在5萬元及以下的職工福利費、單筆（同一業(yè)務(wù)）金額在5000元（含）及以下的公關(guān)費；正常發(fā)放的工資（管理人員及外聘人員的工資要經(jīng)總經(jīng)理審核，報董事長審批）；設(shè)備維修費、模具費、三包費、辦公費、采購運費、招待費、通訊費、公司參展及宣傳費；技術(shù)及管理人員外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)費用在3000元（含）以下的，必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。工傷應(yīng)急治療費審批權(quán)限：本條為公司財務(wù)付款審批權(quán)限中的應(yīng)急條例，公司除董事長、總經(jīng)理外，其余所有人員均無付款審批權(quán)限。此條單列的員工工傷急救治療費審批由董事長授權(quán)人力資源主管執(zhí)行。員工發(fā)生安全工傷事故，需住院治療的，原則上醫(yī)療費由員工個人先墊付，待治療結(jié)束，公司上報勞動局工傷保險處核銷后，再報銷醫(yī)療費等相關(guān)費用。董事長、總經(jīng)理出差，自動授權(quán)人力資源主管、分管總監(jiān)聯(lián)合會簽，可為員工應(yīng)急支付醫(yī)療費≤5000元。5000元以上，由分管總監(jiān)向董事長匯報，以手機短信方式批準(zhǔn)支付醫(yī)療費。三、財務(wù)審批權(quán)限其他要求以上業(yè)務(wù)的發(fā)生，必須經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字審核，方可在財務(wù)部辦理業(yè)務(wù)，否則不予辦理。凡所有業(yè)務(wù)需要一次支付、一次報銷的，不準(zhǔn)分批次支付或分批次報銷，如發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定的，費用由業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人全額承擔(dān)。各部門必須嚴(yán)格在個人權(quán)限內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。當(dāng)部門經(jīng)理外出時，應(yīng)由部門經(jīng)理出具授權(quán)書，指定被授權(quán)人執(zhí)行本制度，事先應(yīng)將授權(quán)委托書交財務(wù)部備查。董事長、總經(jīng)理、總監(jiān)外出時，或通過書面?zhèn)髡媾荆蛲ㄟ^手機短信授權(quán)財務(wù)部先行辦理，待返回公司時予以補簽。公司業(yè)務(wù)交際費遵循從嚴(yán)管理的原則，應(yīng)先向有審批權(quán)限的上級領(lǐng)導(dǎo)請示后再開支，為進(jìn)一步明確費用開支的直接責(zé)任人，要求具體經(jīng)辦人在發(fā)票正面右下方簽名。公司各部門對外簽訂的經(jīng)濟合同，是財務(wù)部審核開支的重要依據(jù)，各部門及時向財務(wù)部提供經(jīng)濟合同備份，以便于財務(wù)部統(tǒng)籌資金和及時付款。財務(wù)部對經(jīng)濟合同中“付款條件”等主要條款應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核。各部門主管應(yīng)在日常費用的開支上嚴(yán)格把關(guān)，費用的發(fā)生額應(yīng)與該部門業(yè)務(wù)拓展的業(yè)績及速度成正比。財務(wù)部應(yīng)定期對各部門的費用開支情況進(jìn)行控制、考核。有審批權(quán)限的各級主管，應(yīng)在其主管部門的預(yù)算費用定額內(nèi)審批開支，超預(yù)算開支應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報董事長批準(zhǔn)，按董事長書面簽批的文件執(zhí)行。為體現(xiàn)公正、公平的原則，有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人不能審批自己經(jīng)手的開支，部門負(fù)責(zé)人經(jīng)手的業(yè)務(wù)開支應(yīng)由其主管的總監(jiān)或總經(jīng)理審批。四、具體審批權(quán)限詳見附表1。五、原文件與本文件規(guī)定相抵觸的，按本文件規(guī)定執(zhí)行。六、本文件規(guī)定經(jīng)董事長批準(zhǔn)后生效試行，望大家認(rèn)真貫徹落實執(zhí)行，并在今后的工作中進(jìn)一步完善。
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