3基層人行事后監(jiān)督防范資金風(fēng)險的難點與對策-資料下載頁
2025-08-07 22:02本頁面
【正文】 是事 后監(jiān)督部門可參與事前控制如制定內(nèi)部控制規(guī)范，對有關(guān)部門制定的相關(guān)制度提出建議性意見；為解決事后監(jiān)督的全面性與重點性難以兼顧的問題，事后監(jiān)督部門要改進(jìn)工作方法，區(qū)分不同情況分別處理，對原則性和涉及嚴(yán)重違反制度問題，及時發(fā)出事后監(jiān)督通知書，客觀地予以披露和糾正；對一些規(guī)范問題，督促其整改到位；三是完善查處機(jī)制。應(yīng)賦予事后監(jiān)督部門對有關(guān)嚴(yán)重問題的處理權(quán)，將監(jiān)督權(quán)、建議權(quán)、查處權(quán)合為一體，從而對案件的發(fā)生起到有 第 9 頁 共 10 頁 的震懾作用。四是建立再監(jiān)督機(jī)制。對監(jiān)督人員的監(jiān)督工作實施再監(jiān)督，對忠于職守、堅持原則、成績突出的事后監(jiān)督人 員，要給予表彰獎勵，對不認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，工作嚴(yán)重失職的要從嚴(yán)處理。 （五）、大力提高人員素質(zhì)，合理選配優(yōu)秀監(jiān)督人員。要切實加強(qiáng)事后監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有計劃地組織學(xué)習(xí)金融政策、法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律及相關(guān)的業(yè)務(wù)理論知識，學(xué)習(xí)、和等制度，特別是要重點學(xué)習(xí)事后監(jiān)督方法和技巧；監(jiān)督人員可以采取跟班學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)骨干傳、幫、帶以及崗位練兵等方法提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作水平；著力解決事后監(jiān)督部門請示無門、反映無果、培訓(xùn)無望、交流太難等問題；同時，合理選配事后監(jiān)督人員，可在全轄范圍內(nèi)把精業(yè)務(wù)、會電腦、責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬的 人員選調(diào)充實到事后監(jiān)督隊伍中來，以提高監(jiān)督人員的整體素質(zhì)，增強(qiáng)監(jiān)督效果。 （六）、開發(fā)完善業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，杜絕操作隱患。 改進(jìn)完善 “ 四集中 ” 程序。一是增加營業(yè)網(wǎng)點會計主管對聯(lián)行往帳確認(rèn)功能和查詢聯(lián)行往帳發(fā)出功能，聯(lián)行柜憑網(wǎng)點會計主管信息確認(rèn)往帳，營業(yè)網(wǎng)點能夠查詢本網(wǎng)點聯(lián)行往帳發(fā)出情況，確保聯(lián)行資金安全；二是增加聯(lián)行往帳注銷提示功能，營業(yè)網(wǎng)點注銷聯(lián)行業(yè)務(wù)時，系統(tǒng)自動向核算中心、接受網(wǎng)點傳遞注銷信息提示；三是增加操作員口令強(qiáng)制修改功能，系統(tǒng)定期強(qiáng)制修改口令；四是增加網(wǎng)點憑證掃描系統(tǒng)，實現(xiàn)網(wǎng) 點業(yè)務(wù)當(dāng)天傳輸?shù)?第 10 頁 共 10 頁 事后監(jiān)督中心，解決憑證傳輸滯后問題；五是加強(qiáng)查詢查復(fù)功能。 完善國庫核算體系。建議在《國家金庫會計核算系統(tǒng)》中增設(shè)分級次、款項打印明細(xì)日結(jié)分成表功能，具體欄目有稅票張數(shù)、匯總金額、分成級次與比例、分成后金額等，以便于國庫事后監(jiān)督員核對；同時增加預(yù)算收入退庫和提退手續(xù)費核算程序自動計算功能，并與征收機(jī)關(guān)提退數(shù)核對，對先征后退的，程序能自動調(diào)閱原繳款書與退庫書進(jìn)行配對審核；針對國庫清算崗在未核押的情況下也能點擊來帳信息記帳的情況，建議在核算系統(tǒng)中增加核押控制功能，實行核押授權(quán)；對國 庫余額日間無法查詢，存在資金匯劃風(fēng)險，建議增加資金崗日間內(nèi)部往來余額查詢畫面，對賬時增加內(nèi)部往來余額的核對，確保隨時查詢，堵塞風(fēng)險隱患。
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