3基層人行事后監(jiān)督防范資金風(fēng)險(xiǎn)的難點(diǎn)與對(duì)策-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 賬的不完整性，影響到國(guó)庫(kù)資金匯劃的及時(shí)、安全，并存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)，由于會(huì)計(jì)檔案的集中管理，支行只有業(yè)發(fā)出、接受登記薄、流水帳、余額報(bào)告表、憑證信息核對(duì)表，給基層行現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)督帶來(lái)難度。目前 新系統(tǒng)上線(xiàn)后，相應(yīng)的監(jiān)督系統(tǒng)尚未開(kāi)發(fā)運(yùn)行，監(jiān)督工作全部依靠手工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，耗時(shí)費(fèi)力，難以對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面系統(tǒng)監(jiān)督，難以有效控制風(fēng)險(xiǎn)。 三、加強(qiáng)監(jiān)督，防范資金風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議 第 6 頁(yè) 共 10 頁(yè) （一 ）、加大前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制，防范人民銀行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)有問(wèn)題票據(jù)不能提出交換，他行提入的錯(cuò)誤票據(jù)要由對(duì)方糾正；票據(jù) 傳遞實(shí)行簽名登記制度，非經(jīng)票據(jù)交換員傳送的票據(jù)不得入帳，杜絕企事業(yè)單位人員帶票交換或場(chǎng)外交換；三是柜組間、崗位間要各司其責(zé)，聯(lián)行柜要監(jiān)督往帳匯出要素是否齊全，帳務(wù)是否透支，對(duì)不符合條件的及時(shí)退回；綜合柜對(duì)其他柜組提出的確認(rèn)事項(xiàng)，及時(shí)給予答復(fù)，嚴(yán)格防范聯(lián)行風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，抓好風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的健全完善，將風(fēng)險(xiǎn)防范工作延伸到每位員工、每一個(gè)部位、每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)崗位、每一個(gè)時(shí)段；建立風(fēng)險(xiǎn)防范工作定期檢查、分析、匯報(bào)制度，做到日常工作實(shí)行事中查，規(guī)范業(yè)務(wù)操作事后監(jiān)督查，部門(mén)工作科股長(zhǎng)定期查，重點(diǎn)工作集中力量突擊查 ，全面性工作性領(lǐng)導(dǎo)督促重點(diǎn)查；嚴(yán)格對(duì)帳工作，要確定專(zhuān)人負(fù)責(zé)內(nèi)外帳的核對(duì)，核對(duì)結(jié)果報(bào)主管審核，對(duì)弄虛作假、應(yīng)付了事的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理；同時(shí)加強(qiáng)對(duì)一線(xiàn)重點(diǎn)業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，將易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容納入考核范圍，專(zhuān)人對(duì)差錯(cuò)情況逐一記載，按季通報(bào)，并與工作績(jī)效掛鉤，建立和完善預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。同時(shí)，借鑒國(guó)有商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)和做法，人民銀行也應(yīng)充分運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和映像技術(shù)，逐步實(shí)現(xiàn)監(jiān)督過(guò)程中會(huì)計(jì)憑證的 “ 無(wú)紙化 ” 。二是事 后監(jiān)督部門(mén)可參與事前控制如制定內(nèi)部控制規(guī)范，對(duì)有關(guān)部門(mén)制定的相關(guān)制度提出建議性意見(jiàn)；為解決事后監(jiān)督的全面性與重點(diǎn)性難以兼顧的問(wèn)題，事后監(jiān)督部門(mén)要改進(jìn)工作方法，區(qū)分不同情況分別處理，對(duì)原則性和涉及嚴(yán)重違反制度問(wèn)題，及時(shí)發(fā)出事后監(jiān)督通知書(shū)，客觀地予以披露和糾正；對(duì)一些規(guī)范問(wèn)題，督促其整改到位；三是完善查處機(jī)制。 （五）、大力提高人員素質(zhì)，合理選配優(yōu)秀監(jiān)督人員。一是增加營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管對(duì)聯(lián)行往帳確認(rèn)功能和查詢(xún)聯(lián)行往帳發(fā)出功能，聯(lián)行柜憑網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管信息確認(rèn)往帳，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)能夠查詢(xún)本網(wǎng)點(diǎn)聯(lián)行往帳發(fā)出情況，確保聯(lián)行資金安全；二是增加聯(lián)行往帳注銷(xiāo)提示功能，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)注銷(xiāo)聯(lián)行業(yè)務(wù)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)向核算中心、接受網(wǎng)點(diǎn)傳遞注銷(xiāo)信息提示；三是增加操作員口令強(qiáng)制修改功能，系統(tǒng)定期強(qiáng)制修改口令；四是增加網(wǎng)點(diǎn)憑證掃描系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng) 點(diǎn)業(yè)務(wù)當(dāng)天傳輸?shù)?第 10 頁(yè) 共 10 頁(yè) 事后監(jiān)督中心，解決憑證傳輸滯后問(wèn)題；五是加強(qiáng)查詢(xún)
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