3基層人行事后監(jiān)督防范資金風(fēng)險的難點與對策-預(yù)覽頁
【正文】 賬的不完整性，影響到國庫資金匯劃的及時、安全，并存在風(fēng)險隱患。同時，由于會計檔案的集中管理，支行只有業(yè)發(fā)出、接受登記薄、流水帳、余額報告表、憑證信息核對表，給基層行現(xiàn)場檢查監(jiān)督帶來難度。目前 新系統(tǒng)上線后，相應(yīng)的監(jiān)督系統(tǒng)尚未開發(fā)運行，監(jiān)督工作全部依靠手工現(xiàn)場監(jiān)督，耗時費力，難以對業(yè)務(wù)進行全面系統(tǒng)監(jiān)督，難以有效控制風(fēng)險。 三、加強監(jiān)督，防范資金風(fēng)險的對策建議 第 6 頁 共 10 頁 （一 ）、加大前臺風(fēng)險控制，防范人民銀行會計核算業(yè)務(wù)風(fēng)險。對有問題票據(jù)不能提出交換，他行提入的錯誤票據(jù)要由對方糾正；票據(jù) 傳遞實行簽名登記制度，非經(jīng)票據(jù)交換員傳送的票據(jù)不得入帳，杜絕企事業(yè)單位人員帶票交換或場外交換；三是柜組間、崗位間要各司其責(zé)，聯(lián)行柜要監(jiān)督往帳匯出要素是否齊全，帳務(wù)是否透支，對不符合條件的及時退回；綜合柜對其他柜組提出的確認(rèn)事項，及時給予答復(fù)，嚴(yán)格防范聯(lián)行風(fēng)險。同時，抓好風(fēng)險防范機制的健全完善，將風(fēng)險防范工作延伸到每位員工、每一個部位、每一個環(huán)節(jié)、每一個崗位、每一個時段；建立風(fēng)險防范工作定期檢查、分析、匯報制度，做到日常工作實行事中查，規(guī)范業(yè)務(wù)操作事后監(jiān)督查，部門工作科股長定期查，重點工作集中力量突擊查 ，全面性工作性領(lǐng)導(dǎo)督促重點查；嚴(yán)格對帳工作，要確定專人負(fù)責(zé)內(nèi)外帳的核對，核對結(jié)果報主管審核，對弄虛作假、應(yīng)付了事的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理；同時加強對一線重點業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，將易導(dǎo)致風(fēng)險的內(nèi)容納入考核范圍，專人對差錯情況逐一記載，按季通報，并與工作績效掛鉤，建立和完善預(yù)防風(fēng)險的長效機制。同時，借鑒國有商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗和做法，人民銀行也應(yīng)充分運用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和映像技術(shù)，逐步實現(xiàn)監(jiān)督過程中會計憑證的 “ 無紙化 ” 。二是事 后監(jiān)督部門可參與事前控制如制定內(nèi)部控制規(guī)范，對有關(guān)部門制定的相關(guān)制度提出建議性意見；為解決事后監(jiān)督的全面性與重點性難以兼顧的問題，事后監(jiān)督部門要改進工作方法，區(qū)分不同情況分別處理，對原則性和涉及嚴(yán)重違反制度問題，及時發(fā)出事后監(jiān)督通知書，客觀地予以披露和糾正；對一些規(guī)范問題，督促其整改到位；三是完善查處機制。 （五）、大力提高人員素質(zhì)，合理選配優(yōu)秀監(jiān)督人員。一是增加營業(yè)網(wǎng)點會計主管對聯(lián)行往帳確認(rèn)功能和查詢聯(lián)行往帳發(fā)出功能，聯(lián)行柜憑網(wǎng)點會計主管信息確認(rèn)往帳，營業(yè)網(wǎng)點能夠查詢本網(wǎng)點聯(lián)行往帳發(fā)出情況，確保聯(lián)行資金安全；二是增加聯(lián)行往帳注銷提示功能，營業(yè)網(wǎng)點注銷聯(lián)行業(yè)務(wù)時，系統(tǒng)自動向核算中心、接受網(wǎng)點傳遞注銷信息提示；三是增加操作員口令強制修改功能，系統(tǒng)定期強制修改口令；四是增加網(wǎng)點憑證掃描系統(tǒng)，實現(xiàn)網(wǎng) 點業(yè)務(wù)當(dāng)天傳輸?shù)?第 10 頁 共 10 頁 事后監(jiān)督中心，解決憑證傳輸滯后問題；五是加強查詢
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