【正文】 固定資產(chǎn) :包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。 代保管資產(chǎn) :系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。 低值易耗品 :購入的價值達不到固定資產(chǎn)標準的工具、器具等。 第三條 盤點方式、時間 (一 )年中、年終盤點 存貨 :由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年 (中 )終時，實行全面總清點一次，時間為 :年中盤點時間是 6 月 30 日、 31 日 。年終盤點時間是 12 月 30 日、 31 日。 財務(wù) :由財務(wù)部主管會計盤點。 財產(chǎn) :由各部門會同財務(wù)部門于年 (中 )終時，實施全面清點。 (二 )月末盤點 每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月 30 日。 第四條 人員的指派與職責(zé) (一 )總盤人 :由總經(jīng)理任命、負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。 (二 )主盤人 :由各部門負責(zé)人擔(dān)任，負責(zé)實際盤點工作的推動和實施。 (三 )盤點人 :由各部門指派，負責(zé)點計數(shù)量。 (四 )監(jiān)盤人 :由總經(jīng)理派人擔(dān)任。 (五 )會點人 :由財務(wù)部指派，負責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。 (六 )協(xié)盤人 :由各 部門指派，負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。 (七 )特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)相同。 第五條 盤點前的準備事項 (一 )盤點編組 :由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排 “ 盤點人員編組表 ” 、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。 (二 )各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準備妥當，所需盤點表格，由財務(wù)部準備。 存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。 現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。 各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。 各項財產(chǎn)帳冊 應(yīng)于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如 :入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊 (一月一本 )。 第六條 盤點實施要求 要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行。 盤點時要力求物品的安全。 盤點結(jié)束時，要求盤點小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認。 盤點結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點情況進行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結(jié)果進行存檔。 根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。 七、出入庫管理辦法 第一條 出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點 (特殊情況除外 )。 第二條 辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。 第三條 內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品 。而出庫單用于后勤部門 (工程、保安、辦公室、配送 )領(lǐng)用物品。 第四條 原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。 第五條 固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。 第六條 保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。 八、固定資產(chǎn)管 理辦法 第一條 公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負責(zé)。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。 第二條 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。 第三條 折舊年限 :房屋 15 年、汽車 10 年、機械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為 8 年、空調(diào)、音響折舊年限為 6 年、電腦和其他為 5 年。 第四條 折舊計提方法采用使用年限法。 九、原材料及其他物品采購管理辦法 第一條 由 廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。 第二條 將采購計劃送交財務(wù)部審核。 第三條 由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準后交由采購員。 第四條 采購員要負責(zé)將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。 第五條 采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字。 第六條 驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。 第七條 采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。 第八條 其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務(wù)部保管員 審核，主管會計簽字，交總經(jīng)理批準后，交給采購員采購。