【正文】 北京公司與事業(yè)部均承擔(dān)金融產(chǎn)品的計(jì)劃指標(biāo)。 北京公司及金融事業(yè)部均有預(yù)算權(quán)，可以按人天價(jià)格互相“購(gòu)買資源” 組織模式 —事業(yè)部 /產(chǎn)品部與區(qū)域公司的關(guān)系 主報(bào)告 63 事業(yè)部與研發(fā)本部的關(guān)系 組織模式 —事業(yè)部與研發(fā)本部的關(guān)系 主報(bào)告 與研發(fā)本部的關(guān)系 石化事業(yè)部 其他事業(yè)部 財(cái)務(wù) ERP事業(yè)部 石油石化事業(yè)部的研發(fā)人員負(fù)責(zé)研發(fā)設(shè)計(jì)和技術(shù)文檔的編寫，研發(fā)本部的人員負(fù)責(zé)編碼和測(cè)試。 石油石化事業(yè)部要按內(nèi)部結(jié)算價(jià)格向研發(fā)本部支付人天費(fèi)。 事業(yè)部有自己的研發(fā)人員，日常的管理由研發(fā)本部負(fù)責(zé)，考核激勵(lì)由事業(yè)部負(fù)責(zé)；如果研發(fā)本部需要事業(yè)部的研發(fā)人員做事業(yè)部業(yè)務(wù)以外的項(xiàng)目，需要與事業(yè)部協(xié)調(diào)，并按內(nèi)部結(jié)算價(jià)格向事業(yè)部支付人天費(fèi)，如雙方發(fā)生矛盾，由研發(fā)本部決定。 事業(yè)部有自己的研發(fā)人員，負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)與 ERP產(chǎn)品小型開發(fā)以及其他部門提出的財(cái)務(wù)產(chǎn)品小型開發(fā)。他不負(fù)責(zé)財(cái)務(wù) ERP產(chǎn)品的重大升級(jí)改造。日常的管理由研發(fā)本部負(fù)責(zé)，考核激勵(lì)由事業(yè)部負(fù)責(zé)；如果研發(fā)本部需要事業(yè)部的研發(fā)人員做事業(yè)部業(yè)務(wù)以外的項(xiàng)目，需要與事業(yè)部協(xié)調(diào)，并按內(nèi)部結(jié)算價(jià)格向事業(yè)部支付人天費(fèi)，如雙方發(fā)生矛盾，由事業(yè)部決定。 64 主報(bào)告結(jié)束 主報(bào)告 65 分報(bào)告之 — 分權(quán)結(jié)構(gòu)下的領(lǐng)導(dǎo)手段 內(nèi)部結(jié)算與分配制度 激勵(lì)原則與考評(píng)指標(biāo)舉例 分報(bào)告之一 66 通軟的快速擴(kuò)張以及多產(chǎn)品多區(qū)域的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)要求公司有明確的權(quán)限體系，公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該在領(lǐng)導(dǎo)手段的控制下將一部分權(quán)力下放 公司本部 公司本部部門 下屬部門 經(jīng)費(fèi)權(quán)限 人事權(quán)限 制度權(quán)限 其他權(quán)限 權(quán)限體系 注：制度權(quán)限由公司在制定、整理制度時(shí)予以明確；其他權(quán)限待出現(xiàn)確定權(quán)限時(shí)再行處理 區(qū)域公司 下屬部門 分報(bào)告之一 主要領(lǐng)導(dǎo)手段 67 承擔(dān)分權(quán)職責(zé)的經(jīng)理通過預(yù)算來獲取分權(quán)，預(yù)算是授權(quán)的主要手段 ?包括財(cái)務(wù)預(yù)算與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ?財(cái)務(wù)預(yù)算用財(cái)務(wù)指標(biāo)表達(dá)，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃用計(jì)劃方式表達(dá)。但兩者必須協(xié)調(diào)制訂 ?管理者統(tǒng)一承擔(dān)達(dá)到預(yù)算目標(biāo)的責(zé)任 ?預(yù)算提案由比預(yù)算者權(quán)威更高的人修改和審批 ?實(shí)際的業(yè)績(jī)要定期與預(yù)算作比較，對(duì)偏差要做出解釋和分析 ? 為戰(zhàn)略計(jì)劃作進(jìn)一步安排 ? 協(xié)調(diào)組織各部門的工作 ? 制訂管理者的責(zé)任，授權(quán)其開支數(shù)額，告知他要達(dá)到的業(yè)績(jī) ? 獲得一個(gè)評(píng)估管理者實(shí)際業(yè)績(jī)的基本標(biāo)準(zhǔn) 分報(bào)告之一 主要領(lǐng)導(dǎo)手段 —預(yù)算 68 預(yù)算的內(nèi)容 ? 收入預(yù)算 ? 人力成本與銷售成本 ? 市場(chǎng)費(fèi)用 ? 行政管理費(fèi)用 部 門 事業(yè)部 產(chǎn)品部 區(qū)域公司 辦事處 財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 市場(chǎng)份額 ? 客戶滿意度 ? 行政計(jì)劃 ? 人力資源計(jì)劃 ? 學(xué)習(xí)與創(chuàng)新計(jì)劃 ? 內(nèi)部系統(tǒng)的協(xié)調(diào)完善 ? …… 計(jì)劃預(yù)算 協(xié) 調(diào) 與 相 互 融 合 財(cái)務(wù)預(yù)算對(duì)區(qū)域公司以及事業(yè)部尤其重要 分報(bào)告之一 主要領(lǐng)導(dǎo)手段 —預(yù)算 69 預(yù)算的組織、審批和控制 *預(yù)算委員會(huì) 職 能 部 門 公布預(yù)算編制的手續(xù)和表格 公布預(yù)算制訂的基本假設(shè)，包括：戰(zhàn)略目標(biāo)及對(duì)部門要求；并將假設(shè)分解 制訂部門預(yù)算 提供預(yù)算編制方案 協(xié)商預(yù)算方案 分析預(yù)算提案提出意見 修改部門預(yù)算 復(fù)查、批準(zhǔn)、編制預(yù)算總報(bào)告 預(yù)算大綱 預(yù)算委員會(huì)應(yīng)對(duì)部門預(yù)算編制給予充分的指導(dǎo) *預(yù)算委員會(huì)：非常設(shè)機(jī)構(gòu)，由總經(jīng)理牽頭組織 每一季度 /月公司總經(jīng)理需與事業(yè)部經(jīng)理和區(qū)域公司經(jīng)理就計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行深入的回顧，分析偏差，考慮調(diào)整措施 根據(jù)上一年度實(shí)際業(yè)績(jī)，按照戰(zhàn)略規(guī)劃及市場(chǎng)實(shí)際提出年度總指標(biāo)及分解指標(biāo) 由上至下根據(jù)要求指標(biāo)提出計(jì)劃、預(yù)算；由上至下進(jìn)行質(zhì)詢和平衡；最終達(dá)成一致 分報(bào)告之一 主要領(lǐng)導(dǎo)手段 —預(yù)算 70 預(yù)算指標(biāo)的分解是分權(quán)結(jié)構(gòu)下領(lǐng)導(dǎo)手段的關(guān)鍵，預(yù)算指標(biāo)給績(jī)效考評(píng)提供了依據(jù) 事業(yè)部經(jīng)理 市場(chǎng)部經(jīng)理 人力資源部經(jīng)理 產(chǎn)品部部經(jīng)理 研發(fā)本部經(jīng)理 利潤(rùn) /銷售額 市場(chǎng)占有率 年度研發(fā)計(jì)劃執(zhí)行度 內(nèi)部滿意度 產(chǎn)品優(yōu)勢(shì) 預(yù)算執(zhí)行率（研發(fā)成本） 市場(chǎng)本部經(jīng)理 利潤(rùn) /銷售額 市場(chǎng)占有率 內(nèi)部滿意度 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行度 預(yù)算執(zhí)行率（銷售成本） 區(qū)域公司總經(jīng)理 石化事業(yè)部經(jīng)理 分報(bào)告之一 主要領(lǐng)導(dǎo)手段 —預(yù)算 利潤(rùn) /銷售額 市場(chǎng)份額 制度體系建立、監(jiān)控 技術(shù)安全 預(yù)算執(zhí)行率 產(chǎn)品優(yōu)勢(shì) 內(nèi)部滿意率 人力資源計(jì)劃完成率 員工滿意度 /流動(dòng)率 專業(yè)預(yù)算及部門費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率 內(nèi)部滿意率 利潤(rùn) /銷售額 區(qū)域市場(chǎng)份額 預(yù)算執(zhí)行率 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行度 技術(shù)安全 內(nèi)部滿意率 利潤(rùn) /銷售額 市場(chǎng)占有率 內(nèi)部滿意度 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行度 預(yù)算執(zhí)行率（銷售成本） 利潤(rùn) /銷售額 市場(chǎng)份額 制度體系建立、監(jiān)控 技術(shù)安全 預(yù)算執(zhí)行率 產(chǎn)品優(yōu)勢(shì) 內(nèi)部滿意率 利潤(rùn) /銷售額 市場(chǎng)份額 制度體系建立、監(jiān)控 預(yù)算執(zhí)行率 產(chǎn)品優(yōu)勢(shì) 內(nèi)部滿意率 總經(jīng)理 利潤(rùn) /銷售額 品牌建立 /企業(yè)形象 市場(chǎng)占有率 客戶滿意度 產(chǎn)品優(yōu)勢(shì) 年度重點(diǎn)發(fā)展計(jì)劃執(zhí)行度 員工滿意度 /流動(dòng)率 注：此表僅說明分解原理，不一定能適合通軟 71 內(nèi)部結(jié)算與分配制度 激勵(lì)原則與考評(píng)指標(biāo)舉例 分報(bào)告之一 72 相應(yīng)的責(zé)、權(quán)、利相一致的結(jié)算單位 ——事業(yè)部、區(qū)域以及產(chǎn)品經(jīng)理部門應(yīng)用內(nèi)部結(jié)算的方式同公司其他部門開展合作，以提高公司有限資源的使用效率，更大程度的適應(yīng)公司快速發(fā)展和外部環(huán)境快速變化的需要。 事業(yè)部 區(qū)域、辦事處 產(chǎn)品經(jīng)理部 公司總部 資源與績(jī)效的內(nèi)部結(jié)算 資源與績(jī)效的內(nèi)部結(jié)算 通過制定公司主要資源（人力資源、固定資產(chǎn)以及管理費(fèi)用）的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格，使得各結(jié)算單位作出的總預(yù)算能夠涵蓋公司的總成本。 考慮到公司目前正處于快速發(fā)展時(shí)期以及公司新的管理模式剛剛起用，將公司層面上投入的主要針對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展的相關(guān)成本費(fèi)用作為公司單列費(fèi)用，不由各具體外部項(xiàng)目來承擔(dān)。 事業(yè)部 +區(qū)域 +產(chǎn)品經(jīng)理部門 +公司本部的成本預(yù)算 =公司總的成本預(yù)算 與項(xiàng)目相關(guān)的費(fèi)用結(jié)算是內(nèi)部結(jié)算的重點(diǎn) 分報(bào)告之一 授權(quán)與激勵(lì) —內(nèi)部結(jié)算與分配制度 73 內(nèi)部結(jié)算 公司內(nèi)部?jī)r(jià)格的制定方法 公司成本的構(gòu)成要素 公司成本分為固定成本和變動(dòng)成本兩部分。從事業(yè)部經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理的角度來講，固定成本是指與具體的外部項(xiàng)目不直接發(fā)生關(guān)系的成本，項(xiàng)目經(jīng)理基本上不能控制的成本，主要包括營(yíng)銷、管理、公共設(shè)施和研發(fā)成本。公司的固定成本隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大而增加。 變動(dòng)成本是指與公司的外部項(xiàng)目直接發(fā)生關(guān)系的成本，主要包括項(xiàng)目所使用的人財(cái)物資源的成本。成本結(jié)構(gòu)圖如下： 總成本 變動(dòng)成本 公司級(jí)研發(fā)費(fèi) 行政管理費(fèi) 市場(chǎng)費(fèi)用 、 公共設(shè)施費(fèi) 固定成本 ? 價(jià)格先低后高，讓事業(yè)部、區(qū)域、產(chǎn)品經(jīng)理部有適應(yīng)時(shí)間 ? 員工價(jià)格分出層次 ? 管理費(fèi)用與固定成本攤銷到相應(yīng)的員工頭上 公司內(nèi)部?jī)r(jià)格的制定原則 分報(bào)告之一 授權(quán)與激勵(lì) —內(nèi)部結(jié)算與分配制度 內(nèi)部?jī)r(jià)格 =員工工資 *內(nèi)部?jī)r(jià)格系數(shù) 內(nèi)部?jī)r(jià)格系數(shù)一般為 35，不同的崗位應(yīng)該有不同的系數(shù) 74 事業(yè)部與公司其他部門的結(jié)算 與公司本部發(fā)生結(jié)算 事業(yè)部?jī)?nèi)部調(diào)整 與公司本部發(fā)生結(jié)算 (市場(chǎng)、公關(guān)） 事業(yè)部?jī)?nèi)部調(diào)整 區(qū)域公司與事業(yè)部發(fā)生結(jié)算 大項(xiàng)目可以允許事業(yè)部?jī)?nèi)部調(diào)整 區(qū)域公司與事業(yè)部發(fā)生結(jié)算 事業(yè)部?jī)?nèi)部調(diào)整 與公司本部發(fā)生結(jié)算（區(qū)域公司、市場(chǎng)部、研發(fā)部） 事業(yè)部?jī)?nèi)部調(diào)整 區(qū)域與其發(fā)生結(jié)算 事業(yè)部?jī)?nèi)部調(diào)整 與公司總部結(jié)算 研發(fā) 市場(chǎng)推廣 銷售 二次開發(fā) 售后服務(wù) 產(chǎn)品維護(hù) 分報(bào)告之一 授權(quán)與激勵(lì) —內(nèi)部結(jié)算與分配制度 75 以下事件發(fā)生時(shí)事業(yè)部的結(jié)算方向 事業(yè)部委托公司本部對(duì)其產(chǎn)品進(jìn)行系統(tǒng)的開發(fā)改進(jìn) 公司級(jí)的市場(chǎng)推廣費(fèi)用 單個(gè)行業(yè)的市場(chǎng)推廣 事業(yè)部赴區(qū)域開展售前工作 事業(yè)部與區(qū)域公司共同協(xié)作打大單 區(qū)域委托事業(yè)部開展二次開發(fā)工作 事業(yè)部與區(qū)域共同承擔(dān)二次開發(fā)工作 售后服務(wù)由區(qū)域承擔(dān)責(zé)任，如需事業(yè)部支持 產(chǎn)品維護(hù)由事業(yè)部承擔(dān)責(zé)任，如需在區(qū)域完成 …… 大型改動(dòng)由公司承擔(dān)，中型改動(dòng)的小部分預(yù)算由事業(yè)部承擔(dān) 由各事業(yè)部與區(qū)域公司分?jǐn)?，公司給予投入 由各事業(yè)部委托市場(chǎng)部公關(guān)部門執(zhí)行，預(yù)算由事業(yè)部承擔(dān) 由區(qū)域承擔(dān)預(yù)算，預(yù)算撥給事業(yè)部，績(jī)效歸區(qū)域 可以互不算預(yù)算，績(jī)效共擔(dān) 由區(qū)域承擔(dān)預(yù)算，預(yù)算撥給事業(yè)部，績(jī)效歸區(qū)域 可以互不算預(yù)算，績(jī)效共擔(dān) 由區(qū)域承擔(dān)預(yù)算，預(yù)算撥給事業(yè)部 由事業(yè)部承擔(dān)預(yù)算，預(yù)算撥給區(qū)域 …… 分報(bào)告之一 授權(quán)與激勵(lì) —內(nèi)部結(jié)算與分配制度 76 產(chǎn)品經(jīng)理部與公司其他部門的結(jié)算 產(chǎn)品經(jīng)理部由于沒有自己獨(dú)立的開發(fā)人員與銷售人員，因此他的行動(dòng)方方面面都與預(yù)算和內(nèi)部結(jié)算有關(guān) 與公司本部發(fā)生結(jié)算 與公司本部發(fā)生結(jié)算 (市場(chǎng)、公關(guān)） 區(qū)域公司與產(chǎn)品經(jīng)理部發(fā)生結(jié)算 大項(xiàng)目可以允許產(chǎn)品經(jīng)理部?jī)?nèi)部調(diào)整 產(chǎn)品經(jīng)理部與公司本部發(fā)生結(jié)算 與公司本部發(fā)生結(jié)算（區(qū)域公司、市場(chǎng)部、研發(fā)部） 區(qū)域與其發(fā)生結(jié)算 與公司總部結(jié)算 研發(fā) 市場(chǎng)推廣 銷售 二次開發(fā) 售后服務(wù) 產(chǎn)品維護(hù) 分報(bào)告之一 授權(quán)與激勵(lì) —內(nèi)部結(jié)算與分配制度 77 以下事件發(fā)生時(shí)產(chǎn)品經(jīng)理部的結(jié)算方向 產(chǎn)品經(jīng)理部委托公司本部對(duì)其產(chǎn)品進(jìn)行系統(tǒng)的開發(fā)改進(jìn) 公司級(jí)的市場(chǎng)推廣費(fèi)用 單個(gè)行業(yè)的市場(chǎng)推廣 產(chǎn)品經(jīng)理部赴區(qū)域開展售前工作 產(chǎn)品經(jīng)理部與區(qū)域公司共同協(xié)作打大單 區(qū)域委托產(chǎn)品經(jīng)理部開展二次開發(fā)工作 產(chǎn)品經(jīng)理部與區(qū)域共同承擔(dān)二次開發(fā)工作 售后服務(wù)由區(qū)域承擔(dān)責(zé)任，如需產(chǎn)品經(jīng)理部支持 產(chǎn)品維護(hù)由產(chǎn)品經(jīng)理部撥預(yù)算給研發(fā)本部完成 …… 大型改動(dòng)由公司承擔(dān)，中型改動(dòng)的小部分預(yù)算由產(chǎn)品經(jīng)理部承擔(dān) 由各產(chǎn)品經(jīng)理部與事業(yè)部、區(qū)域公司分?jǐn)?，公司給予投入 由各產(chǎn)品經(jīng)理部委托市場(chǎng)部公關(guān)部門執(zhí)行，預(yù)算由產(chǎn)品經(jīng)理部承擔(dān) 由產(chǎn)品經(jīng)理承擔(dān)預(yù)算，產(chǎn)品經(jīng)理部將預(yù)算撥給區(qū)域，績(jī)效歸產(chǎn)品經(jīng)理部 可以互不算預(yù)算，績(jī)效共擔(dān) 由區(qū)域承擔(dān)預(yù)算，預(yù)算撥給產(chǎn)品經(jīng)理部，績(jī)效歸區(qū)域 可以互不算預(yù)算，績(jī)效共擔(dān) 由區(qū)域承擔(dān)預(yù)算，預(yù)算撥給產(chǎn)品經(jīng)理部 由產(chǎn)品經(jīng)理部承擔(dān)預(yù)算，預(yù)算撥給研發(fā)本部 …… 分報(bào)告之一 授權(quán)與激勵(lì) —內(nèi)部結(jié)算與分配制度 78 產(chǎn)品經(jīng)理部的預(yù)算管理建議 text 年初由公司本部撥預(yù)算給產(chǎn)品經(jīng)理部門（ 預(yù)算包括資金與人員） 產(chǎn)品經(jīng)理部門用預(yù)算金額從研發(fā)部“租”研發(fā)人員，組成產(chǎn)品團(tuán)隊(duì) 產(chǎn)品經(jīng)理部門用預(yù)算金額從市場(chǎng)部“租”售前支持人員與市場(chǎng)推廣人員，組成推廣團(tuán)隊(duì) 產(chǎn)品經(jīng)理部門用預(yù)算金額從區(qū)域公司或其他辦事處“租”銷售人員，組成銷售網(wǎng)絡(luò)，但銷售網(wǎng)絡(luò)的管理與控制仍由各自的主管領(lǐng)導(dǎo) 由產(chǎn)品部“租借”的區(qū)域業(yè)務(wù)員必須保證80%的時(shí)間來保證該產(chǎn)品的推廣與銷售 分報(bào)告之一 授權(quán)與激勵(lì) —內(nèi)部結(jié)算與分配制度 79 激勵(lì)原則與考評(píng)指標(biāo)舉例 一、職業(yè)生涯： 為每一個(gè)員工設(shè)計(jì)職業(yè)生涯，讓其積極主動(dòng)地成長(zhǎng) 二、企業(yè)文化： 任何一個(gè)成功的企業(yè)都由于每位員工價(jià)值觀的一致，而有著和諧的企業(yè)文化氛圍。在這個(gè)環(huán)境中每一個(gè)員工都感到自己的工作是有價(jià)值的，他們得到了領(lǐng)導(dǎo)和同事們的尊重，他們自身可以伴隨著企業(yè)的發(fā)展而成長(zhǎng)。企業(yè)就像一個(gè)家庭，其中每個(gè)成員既遵循一些基本的行為規(guī)范，又能夠得到彼此的關(guān)心和愛護(hù)，他們發(fā)自內(nèi)心地愿意使這個(gè)大家庭發(fā)展壯大。 三、人盡其才： 企業(yè)尊重人才使每個(gè)人特別是那些確有專長(zhǎng)的員工發(fā)揮所長(zhǎng)是穩(wěn)定人心的根本方法。根據(jù)馬斯洛對(duì)人類需求的劃分，人們?cè)跐M足對(duì)于生存的基本需求之后，必然渴望得到更高層次的需求滿足，人們希望發(fā)揮其所學(xué)，為社會(huì)作出更多的貢獻(xiàn)，創(chuàng)造出更加輝煌的人生價(jià)值。因此，企業(yè)為他們提供適當(dāng)?shù)奈枧_(tái)，使他們得以一展抱負(fù)，才是留住人才的最根本的方法。此外，對(duì)員工進(jìn)行適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)也是一個(gè)不應(yīng)忽視的問題。經(jīng)驗(yàn)表明，有不少人才是因?yàn)闆]有與企業(yè)的行為規(guī)范或企業(yè)運(yùn)營(yíng)和發(fā)展方向相吻合而失去其發(fā)揮出應(yīng)有作用的機(jī)會(huì)，而這些本來是可以通過適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)課程