【正文】 財務的策略目標 收入的增長與收入結(jié)構(gòu)的改善 客戶的策略目標 取得客戶對公司和產(chǎn)品的認可 內(nèi)部運營策略目標 完善產(chǎn)品質(zhì)量，促進產(chǎn)品的更新?lián)Q代 學習與發(fā)展的策略目標 人才隊伍的形成與穩(wěn)定及人才素質(zhì)的提高 戰(zhàn)略 獲得更多的發(fā)展機會和人才 3. 策略目標分解法 案例分析 以介縐 G集團 A公司 KPI指標體系確定的案例來講解策略目標分解法選擇 KPI指標的具體辦法 C、關鍵驅(qū)動因素分析 2. 通過對企業(yè)戰(zhàn)略目標的分解，我們從四個方面確定戰(zhàn)略的關鍵驅(qū)動因素，圍繞關鍵驅(qū)動因素明確四個策略目標。這些策略目標作為一體化系統(tǒng)，具有內(nèi)在邏輯結(jié)構(gòu) —— 因果關系鏈。 戰(zhàn)略目標 獲得更多的發(fā)展機會和人才 財務策略目標 收入的增長與收入結(jié)構(gòu)的改善 客戶策略目標 取得客戶對公司和產(chǎn)品的認可 內(nèi)部運營策略目標 完善產(chǎn)品質(zhì)量，促進產(chǎn)品的更新?lián)Q代 員工管理策略目標 人才隊伍的形成與穩(wěn)定及人才素質(zhì)的提高 后置 前行 3. 策略目標分解法 案例分析 以介縐 G集團 A公司 KPI指標體系確定的案例來講解策略目標分解法選擇 KPI指標的具體辦法 D、一級、二級 KPI指標的確定 通過企業(yè)業(yè)務價值樹確定的關鍵指標僅僅是財務指標，它所關注的是股東的利益，即公司是否取得了令人滿意的投資回報，是否為股東創(chuàng)造了價值，是對企業(yè)過去經(jīng)營情況的評價。缺點在于只能反映短期績效，不能反映長期績效；只能反映最終結(jié)果，不能反映關鍵過程；只能度量產(chǎn)出績效，不能度量績效驅(qū)動因素；不能明確地將企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為內(nèi)部過程和活動。 信息時代企業(yè)的成功，依賴于對知識資產(chǎn)的持續(xù)投資和管理，依賴于從職能專業(yè)化向基于顧客的流程運作的轉(zhuǎn)變。顧客需求的日趨個性化和多樣化，要求不斷提高系統(tǒng)的柔性、快速響應、創(chuàng)新和優(yōu)質(zhì)服務水平。產(chǎn)品與服務的創(chuàng)新和改進將日益取決于員工職業(yè)化技能的提高，先進信息技術(shù)的應用和組織內(nèi)部關鍵流程的協(xié)同作用。當企業(yè)面臨這一轉(zhuǎn)變時，其成功（或失?。┦遣荒苡脗鹘y(tǒng)的、短期性的財務指標衡量的，必須從多方面考慮企業(yè)戰(zhàn)略實現(xiàn)的關鍵驅(qū)動因素，通過對財務、客戶、內(nèi)部經(jīng)營過程、員工管理四個方面關鍵要素的提煉，并將關鍵要素轉(zhuǎn)換為財務、客戶、內(nèi)部經(jīng)營、員工管理四個方面的指標，通過指標之間相互驅(qū)動的因果關系實現(xiàn)績效考核 績效改進以及戰(zhàn)略實施 戰(zhàn)略修正的目標。即一方面通過財務指標保持對組織短期業(yè)績的關注；另一方面通過員工管理、信息技術(shù)的運用與產(chǎn)品、服務的創(chuàng)新提高客戶的滿意度，共同驅(qū)動組織未來的財務績效，展示組織的戰(zhàn)略軌跡。 3. 策略目標分解法 案例分析 以介縐 G集團 A公司 KPI指標體系確定的案例來講解策略目標分解法選擇 KPI指標的具體辦法 D、一級、二級 KPI指標的確定 資產(chǎn)回報率 營業(yè)開支 營業(yè)收入 顧客滿意 按時交貨 更短的運轉(zhuǎn)周期 過程質(zhì)量 更低返工 員工技能 員工士氣 員工建議 財務 顧客 內(nèi)部業(yè)務 員工管理 后置 前行 3. 策略目標分解法 案例分析 以介縐 G集團 A公司 KPI指標體系確定的案例來講解策略目標分解法選擇 KPI指標的具體辦法 D、一級、二級 KPI指標的確定 根據(jù)上述的方法，我們最終確定 G集團 A公司的一級 KPI指標 財務策略目標 收入的增長與收入結(jié)構(gòu)的改善 客戶策略目標 取得客戶對公司和產(chǎn)品的認可 內(nèi)部運營策略目標 完善產(chǎn)品質(zhì)量，促進產(chǎn)品的更新 員工管理策略目標 人才隊伍的形成與穩(wěn)定 及人才素質(zhì)的提高 實現(xiàn)銷售額、實現(xiàn)利潤、投資回報率、成本利潤率、凈資產(chǎn)保值增值率 新客戶銷售額增長率 省外市場銷售比率 新產(chǎn)品銷售比率 研發(fā)銷售比 員工流失率、員工滿意度、新技術(shù)收益率 財務指標 顧客指標 內(nèi)部業(yè)務指標 員工管理指標 連續(xù)體 滯后 先行 3. 策略目標分解法 案例分析 以介縐 G集團 A公司 KPI指標體系確定的案例來講解策略目標分解法選擇 KPI指標的具體辦法 D、一級、二級 KPI指標的確定 一級 KPI指標的進一步分解 公司一級 KPI指標體現(xiàn)建立以后，還應當繼續(xù)分解為部門二級 KPI指標體系。在分解時，依然采用平衡記分卡的原則，即要求部門也要建立部門的平衡記分卡來確定部門的策略目標。在部門策略目標的制訂過程中，由于部門不僅承擔企業(yè)一級 KPI直接分解的指標，還應當包括部門本身組織建設、工作改進等責任，因此部門在確定策略目標前必須進行部門的 SWOT分析 部門職責定位 部門工作目標 外部分析 ? 市場機會 ? 威脅 內(nèi)部分析 ? 強項 ? 弱勢 部門策略 目標確定 3. 策略目標分解法 案例分析 以介縐 G集團 A公司 KPI指標體系確定的案例來講解策略目標分解法選擇 KPI指標的具體辦法 D、一級、二級 KPI指標的確定 部門 KPI指標的來源： 1. 企業(yè)一級 KPI指標落實； 2. 部門策略目標分解確定出的 KPI指標。 企業(yè)戰(zhàn)略目標 年度經(jīng)營重點 一級 KPI指標 一級 KPI指標直接落實的二級 KPI指標 企業(yè)策略 目標分解 企業(yè)財務 策略目標 企業(yè)客戶 策略目標 員工管理 策略目標 企業(yè)內(nèi)部運營策略目標 部門策略 目標分解 部門財務 策略目標 部門客戶 策略目標 部門員工管理 策略目標 部門內(nèi)部運營策略目標 響應策略目標的二級 KPI指標 部門 SWOT分析 3. 策略目標分解法 案例分析 以介縐 G集團 A公司 KPI指標體系確定的案例來講解策略目標分解法選擇 KPI指標的具體辦法 D、一級、二級 KPI指標的確定 指標的定義與描述 通過以上介紹的三種方式，我們可以得到一個包括了財務指標與非財務指標，包括一級、二級 KPI的指標體系。這些指標因為涉及到公司各個層級和部門，因此對這些指標進行明確的定義和規(guī)定是非常必要的。在進行這一工作時，我們通常將指標劃分為定量指標與定性指標兩大類。 指標描述示例 1 指標名稱 申請立項通過率 指標定義 某一時期，研發(fā)部門產(chǎn)品申請立項通過的比率 設立目的 考察科研中心產(chǎn)品立項質(zhì)量情況 計算公式 申請立項通過率＝產(chǎn)品立項通過數(shù) 247。 立項總數(shù) 100% 相關說明 ? 該指標可以研發(fā)小組或個人進行統(tǒng)計 ? 研發(fā)部門以季、半年、年提出研發(fā)立項計劃 數(shù)據(jù)收集 研發(fā)部門 數(shù)據(jù)來源 研發(fā)部門 數(shù)據(jù)核對 人事行政部 統(tǒng)計周期 每半年、每年一次 統(tǒng)計方式 數(shù)據(jù)和趨勢圖 3. 策略目標分解法 案例分析 以介縐 G集團 A公司 KPI指標體系確定的案例來講解策略目標分解法選擇 KPI指標的具體辦法 D、一級、二級 KPI指標的確定 指標描述示例 2 指標名稱 項目及時完成率 指標定義 某一時期研發(fā)部門立項產(chǎn)品實際完成量與計劃完成量的比率 設立目的 考核研發(fā)部門的項目及時完成情況 計算公式 項目及時完成率＝實際完成量 247。 計劃完成量 100% 相關說明 ? 計劃完成量根據(jù)研發(fā)部門月滾動計劃計算 ? 當期未完成項目，遞延下期計算 數(shù)據(jù)收集 研發(fā)部門 數(shù)據(jù)來源 研發(fā)部門 數(shù)據(jù)核對 人事行政部 統(tǒng)計周期 每半年、每年一次 統(tǒng)計方式 數(shù)據(jù)和趨勢圖 3. 策略目標分解法 案例分析 以介縐 G集團 A公司 KPI指標體系確定的案例來講解策略目標分解法選擇 KPI指標的具體辦法 D、一級、二級 KPI指標的確定 指標描述示例 3 指標名稱 銷售目標達成率 指標定義 指年度銷售目標經(jīng)分解后形成月度銷售目標實際達成的比率 設立目的 考核營銷部門在銷售方面目標與實際情況的對比。銷售目標可以用噸或金額作單位，該指標是反映營銷部門市場開發(fā)力度的一個重要指標 計算公式 銷售目標達成率＝實際銷售發(fā)貨額（噸） 247。 目標銷售額（噸） 100% 相關說明 ? 銷售業(yè)績以銷售發(fā)貨額統(tǒng)計 ? 該指標可作每日管理工具由營銷每日自行累計 ? 每月、每年指標可作管理及考核指標 ? 各類產(chǎn)品可分別進行統(tǒng)計 數(shù)據(jù)收集 營銷系統(tǒng)辦公室 數(shù)據(jù)來源 財務報表：由財務部門提供 數(shù)據(jù)核對 財務部 統(tǒng)計周期 每日、每月一次 統(tǒng)計方式 數(shù)據(jù)和趨勢圖 3. 策略目標分解法 課程結(jié)束 謝謝大家 文雪鋒 18903602023 謝 謝 :03:1808:0308::03 08:0308:03::03:18 2023年 3月 28日星期二 8時 3分 18秒