全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系工作方法培訓(xùn)1102-資料下載頁(yè)
2025-03-08 16:14本頁(yè)面
【正文】 節(jié) ?業(yè)績(jī)復(fù)核、資產(chǎn)保全 ?職責(zé)分工 ? 控制活動(dòng)可以分為預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制。 回顧 控制 ?識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和控制點(diǎn)。 練習(xí) 問(wèn)題和回答 識(shí)別流程缺陷 有效控制點(diǎn)的特征： ? 對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)有影響 ? 有足夠的運(yùn)行頻率 ? 實(shí)施這些控制活動(dòng)的人員有足夠的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn) ? 存在適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工 ? 發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和例外情況得到很快處理 ? 該控制活動(dòng)的執(zhí)行是基于可靠的信息 無(wú)效控制點(diǎn)舉例：操作人員自行復(fù)核、信用風(fēng)險(xiǎn)控制等。 較強(qiáng)的控制 較弱的控制 自動(dòng)控制 人工控制 多個(gè)相互關(guān)聯(lián)的控制 單個(gè)控制 由高層人員執(zhí)行 由基層人員執(zhí)行 預(yù)防性控制 發(fā)現(xiàn)性控制 100%進(jìn)行的 使用抽樣方法的 實(shí)時(shí)進(jìn)行的 滯后的 控制有效性評(píng)估 ? 缺陷分為設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷兩類(lèi)： 1. 設(shè)計(jì)缺陷是指業(yè)務(wù)流程中不存在足以規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)。 2. 執(zhí)行缺陷是指業(yè)務(wù)流程中雖然存在足以規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)，但由于沒(méi)有執(zhí)行或無(wú)效執(zhí)行從而仍然無(wú)法規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的情況。 缺陷分類(lèi) 設(shè)計(jì)有效性 ?不健全 ?不科學(xué)不合理 缺陷 執(zhí)行有效性 ?未按制度操作 ?未按流程設(shè)計(jì)操作 ?實(shí)例 1： ?實(shí)例 2： ?實(shí)例 3： 識(shí)別設(shè)計(jì)缺陷 ?識(shí)別執(zhí)行缺陷的方法包括穿行性測(cè)試和統(tǒng)計(jì)抽樣測(cè)試。而測(cè)試方法又包括 : ?詢問(wèn) ?觀察 ?檢查 ?重新執(zhí)行 如何識(shí)別執(zhí)行缺陷 問(wèn)題和回答 ? 必要性質(zhì)的改進(jìn)建議 1. 必要性質(zhì)的改進(jìn)建議是指哪些如果不執(zhí)行該控制則很可能無(wú)法規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制建議。 2. 必要性質(zhì)的改進(jìn)建議舉例。 ? 提高性質(zhì)的改進(jìn)建議 1. 提高性質(zhì)的改進(jìn)建議是指即使不執(zhí)行也不一定不能規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制建議，但若實(shí)施該控制則可進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防御能力或管理水平。 2. 提高性質(zhì)的改進(jìn)建議舉例。 改進(jìn)建議分類(lèi) ?控制點(diǎn)越多越好 ?控制點(diǎn)的增加必然會(huì)降低運(yùn)營(yíng)效率 ?適合局部的控制就是適合全局的 ?不適合局部的控制就是不適合全局的 ?控制點(diǎn)在企業(yè)的各個(gè)發(fā)展階段是一成不變的 ?同行業(yè)公司的控制點(diǎn)可以照搬 改進(jìn)建議的幾個(gè)誤區(qū) 流程修改建議匯總表 問(wèn)題和回答 確認(rèn)新流程及新流程的試行 咨詢顧問(wèn)在此階段的主要工作包括： ? 與流程負(fù)責(zé)人確認(rèn)改進(jìn)建議，并且落實(shí)改進(jìn)措施及實(shí)施時(shí)間 ? 對(duì)流程負(fù)責(zé)人進(jìn)行內(nèi)控建議實(shí)施指導(dǎo) ? 監(jiān)督內(nèi)控建議的最終落實(shí) 流程負(fù)責(zé)人在此階段的主要工作包括： ? 按照改進(jìn)建議匯總表確認(rèn)改進(jìn)措施及落實(shí)具體實(shí)施時(shí)間 ? 按照計(jì)劃實(shí)施內(nèi)控建議 ? 如遇疑問(wèn)及時(shí)向內(nèi)控人員尋求解答 ? 如遇阻力及時(shí)向直屬領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告以尋求協(xié)助，與內(nèi)控人員保持必要交流 確認(rèn)新流程及新流程的試行 通常，新流程的試行時(shí)間為 3個(gè)月。3個(gè)月后，可開(kāi)展測(cè)試工作。如改進(jìn)建議的實(shí)施復(fù)雜度較高，過(guò)程較繁鎖，可適當(dāng)考慮延長(zhǎng)試行時(shí)間，但一般不超過(guò) 6個(gè)月。 新流程的試行 目 錄 案例分享與討論 4 ?項(xiàng)目中可能出現(xiàn)的問(wèn)題 分享討論 謝謝！ 演講完畢，謝謝觀看！
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