【正文】 ,統(tǒng)一經(jīng)營(yíng) .按照委托方的不同 ,交易分為自營(yíng)和委托交易兩種 .主要品種有拆借資金、外匯買賣、債券投資、期貨交易及各種金融衍生工具等 3/4/2023 42 交易風(fēng)險(xiǎn)控制框圖 交易品種授信 交易對(duì)象授信了解市場(chǎng)行情交易員交易統(tǒng)計(jì)分析高級(jí)交易員審核會(huì)計(jì)登陸會(huì)計(jì)結(jié)算人員審核交割結(jié)算首席交易員交易員授權(quán) 本行的交易成本 本行的資金頭寸3/4/2023 43 交易業(yè)務(wù)舉例 ? 自營(yíng) 國(guó)債投資 ? 委托 —代理套匯 3/4/2023 44 交易品種舉例 國(guó)債投資 分析預(yù)測(cè)提出承銷方案分行競(jìng)標(biāo)投資總行資金部門分配 債券存入證券登記公司分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)部門付款記賬交易員竟標(biāo)會(huì)計(jì)部門付款記賬主管副行長(zhǎng)核批投標(biāo)價(jià)位和投標(biāo)量報(bào)行長(zhǎng)核批承銷總量姓名3/4/2023 45 資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制重點(diǎn) : ? 對(duì)資金業(yè)務(wù)對(duì)象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信，實(shí)行嚴(yán)格的前后臺(tái)職責(zé)分離，建立中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從十月券交易，防止欺詐行為，防止違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足導(dǎo)致的重大損失。 ? 1 資金業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)權(quán)限等級(jí)和職責(zé)分離的原則，做到前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算分離、自營(yíng)業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，建立崗位之間的監(jiān)督制約機(jī)制。 ? 2 在辦理代客資金業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)了解客戶從事資金交易的權(quán)限和能力，向客戶充分揭示有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，獲取必要的履約保證，明確在市場(chǎng)變化下客戶違約的處理 辦法和措施。 3/4/2023 46 第八個(gè)主題 會(huì)計(jì)報(bào)表匯總的基本流程，會(huì)計(jì)管理內(nèi)部控制要點(diǎn) ? 1. 會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行會(huì)計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)行內(nèi)部控制，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置帳外帳，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息。 ? 根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度 ,制定并實(shí)施本行的會(huì)計(jì)規(guī)范和管理制度。實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作和管理的電子化，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合，做到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理。 ? 確保會(huì)計(jì)工作的獨(dú)立性 ,確保會(huì)計(jì)部門、會(huì)計(jì)人員能夠依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本行的會(huì)計(jì)規(guī)范獨(dú)立地辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。 ? 會(huì)計(jì)崗位設(shè)置實(shí)行責(zé)任分離，相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成會(huì)計(jì)全過(guò)程的業(yè)務(wù)操作。 ? 明確會(huì)計(jì)部門、會(huì)計(jì)人員的權(quán)限，各級(jí)會(huì)計(jì)部門、會(huì)計(jì)人員的在各自權(quán)限內(nèi)行事，凡超越權(quán)限的，須經(jīng)授權(quán)后，方可辦理。 3/4/2023 47 會(huì)計(jì)內(nèi)控要點(diǎn) ? 對(duì)會(huì)計(jì)帳務(wù)處理的全過(guò)程實(shí)行監(jiān)督，建立有效的核對(duì)、監(jiān)控制度，對(duì)各種帳證、報(bào)表定期進(jìn)行核對(duì)，對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券等有形資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)柜臺(tái)辦理的業(yè)務(wù)實(shí)行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對(duì)重要業(yè)務(wù)實(shí)行雙簽有效的制度，對(duì)授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，做到帳帳、帳據(jù)、帳款、帳實(shí)、帳表和內(nèi)外帳的六相符。凡帳務(wù)核對(duì)部一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進(jìn)行糾正或報(bào)上級(jí)據(jù)處理。 ? 按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報(bào)表資料的真實(shí)、完整。 3/4/2023 48 會(huì)計(jì)核算框架 清算聯(lián)行系統(tǒng)行政財(cái)務(wù)總行會(huì)計(jì)部匯總內(nèi)部報(bào)表會(huì)計(jì)部根據(jù)分支機(jī)構(gòu)編制的報(bào)表編制報(bào)表對(duì)外報(bào)表總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部匯總的全科目報(bào)表生成對(duì)外報(bào)表計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)全科目表編制統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 基建財(cái)務(wù)信用卡業(yè)務(wù) 國(guó)際業(yè)務(wù)3/4/2023 49 第九個(gè)主題銀行信息系統(tǒng)簡(jiǎn)介、IT管理流程及控制要點(diǎn) ? “ 統(tǒng)一規(guī)劃 、 統(tǒng)一選型 、 統(tǒng)一開(kāi)發(fā) 、 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn) 、統(tǒng)一采購(gòu) 、 統(tǒng)一調(diào)配資源 、 統(tǒng)一管理和使用 ” 的原則 ， 做到對(duì)信息系統(tǒng)軟硬件資源合理控制 ， 并及時(shí)采用打補(bǔ)丁的方法填補(bǔ)操作系統(tǒng)的漏洞 ， 配備專職的系統(tǒng)管理人員加強(qiáng)系統(tǒng)資源 、 訪問(wèn)權(quán)限的管理 。 ? 對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)完整性 、 可用性和保密性的管理 ? 嚴(yán)格按照軟件開(kāi)發(fā)規(guī)范進(jìn)行整體方案設(shè)計(jì)與詳細(xì)設(shè)計(jì)以及最后的項(xiàng)目實(shí)施 ， 引用密碼 、 身份鑒別 、 用機(jī)管理 、 多級(jí)授權(quán)等安全機(jī)制 ，限制對(duì)信息數(shù)據(jù)的修改與訪問(wèn) ， 開(kāi)發(fā)環(huán)境與生產(chǎn)環(huán)境嚴(yán)格分離 。 ? 系統(tǒng)安全管理 ? 網(wǎng)絡(luò)管理員 、 系統(tǒng)管理員 、 維護(hù)人員以及開(kāi)發(fā)人員分工明確 ，訪問(wèn)權(quán)限各有不同 ， 定期更換用戶口令 ， 各崗位之間不能相互兼任 。 3/4/2023 50 IT內(nèi)控重點(diǎn) ? 嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)部門、管理部門與應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)安全和系統(tǒng)環(huán)境的安全。 ? 1 明確計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員 、 管理人員與操作人員的崗位職責(zé) ， 做到崗位之間的相互制約 ， 各崗位之間部的相互兼任 ? 2 對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)實(shí)施有效的用戶管理和密碼 （ 口令 ） 管理 ，對(duì)用戶的創(chuàng)建 、 變更 、 刪除 、 用戶口令的長(zhǎng)度 、 時(shí)效等均應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的控制 。 ? 3 對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的接入建立適當(dāng)?shù)氖跈?quán)程序 ， 并對(duì)接入后的操作進(jìn)行安全控制 。 輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)核對(duì)無(wú)誤 ， 數(shù)據(jù)的修改應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)并建立日志 。 日志應(yīng)當(dāng)滿足各類內(nèi)部和外部審計(jì)的需要 。 3/4/2023 51 銀行信息系統(tǒng) 資金交易系統(tǒng) 國(guó)際業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)公儲(chǔ)蓄消費(fèi)信貸信用卡零售通存通兌電子匯劃資金劃撥清算外匯買賣代收代付銀證轉(zhuǎn)賬開(kāi)放事基金中間業(yè)務(wù)電話銀行網(wǎng)上銀行自助銀行客戶服務(wù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 授信與信貸管理系統(tǒng) 管理信息系統(tǒng)銀行信息系統(tǒng)3/4/2023 52 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全平臺(tái) 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全平臺(tái) 柜臺(tái)業(yè)務(wù)：進(jìn)行授權(quán)管理，一般柜員（交易柜員），只有具體業(yè)務(wù)操作的權(quán)限；主管只有進(jìn)行授權(quán)、查詢的權(quán)限。庫(kù)房現(xiàn)金保管員主要管理實(shí)物，沒(méi)有進(jìn)入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的權(quán)限。 渠道層：自助設(shè)備采用金卡通用的加密和校驗(yàn)技術(shù)進(jìn)行安全認(rèn)證。 交換平臺(tái)：交換平臺(tái)采用加密機(jī)制將核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和外面的各種渠道進(jìn)行隔離。 核心業(yè)務(wù)：網(wǎng)上銀行系統(tǒng)采用人民銀行的認(rèn)證系統(tǒng)作為身份識(shí)別方式；卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)要通過(guò)一定的安全技術(shù)進(jìn)行驗(yàn)證；電子匯劃業(yè)務(wù)通過(guò)密押卡（ IC 卡）加押，加密機(jī)自動(dòng)核押方式。 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)：通過(guò)加密保證數(shù)據(jù)的安全性，通過(guò)角色控制管理限定數(shù)據(jù)的訪問(wèn)權(quán)限，并從技術(shù)與管理制度兩個(gè)方面入手加強(qiáng)計(jì)算機(jī)病毒防范的措施，采取實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，定期檢查等多種方式杜絕病毒載體對(duì)信息系統(tǒng)的入侵。渠道層 交換平臺(tái)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng) 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)柜臺(tái)業(yè)務(wù)3/4/2023 53 下一步 ? 總結(jié)對(duì)聽(tīng)眾的要求 ? 總結(jié)您要進(jìn)行的工作 3/4/2023 54 演講完畢，謝謝觀看！