【正文】 得一定收益的閑置資金 . ? 4 各種期限的拆出資金 ,按照規(guī)定通過內(nèi)部交易市場拆借給其他同級分支機(jī)構(gòu)的資金 ,以取得一定收益間歇資金 ? 5 各種期限的拆入資金 ,按照規(guī)定通過內(nèi)部交易市場拆入的其他同級分支機(jī)構(gòu)的資金 ,以解決一時(shí)的支付困難 . ? 6 各種期限的借入資金 ,按照規(guī)定通過內(nèi)部交易市場從上級行借入的資金 ,以解決信貸資金不足所形成的支付困難 ? 7 為提高各分支機(jī)構(gòu)的效益 ,各分支機(jī)構(gòu)還可以在總行統(tǒng)一認(rèn)購債券的基礎(chǔ)上 ,用閑置資金認(rèn)購債券 (長期投資 ). ? 8 各級分支機(jī)構(gòu)可以其貼現(xiàn)的票據(jù)在當(dāng)?shù)叵虍?dāng)?shù)厝嗣胥y行辦理再貼現(xiàn)或向其他銀行或本行其他分支機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。 ? 2 在辦理代客資金業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)了解客戶從事資金交易的權(quán)限和能力，向客戶充分揭示有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，獲取必要的履約保證，明確在市場變化下客戶違約的處理 辦法和措施。 ? 確保會計(jì)工作的獨(dú)立性 ,確保會計(jì)部門、會計(jì)人員能夠依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和本行的會計(jì)規(guī)范獨(dú)立地辦理會計(jì)業(yè)務(wù)。凡帳務(wù)核對部一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進(jìn)行糾正或報(bào)上級據(jù)處理。 ? 系統(tǒng)安全管理 ? 網(wǎng)絡(luò)管理員 、 系統(tǒng)管理員 、 維護(hù)人員以及開發(fā)人員分工明確 ，訪問權(quán)限各有不同 ， 定期更換用戶口令 ， 各崗位之間不能相互兼任 。 輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)核對無誤 ， 數(shù)據(jù)的修改應(yīng)當(dāng)經(jīng)過批準(zhǔn)并建立日志 。 渠道層：自助設(shè)備采用金卡通用的加密和校驗(yàn)技術(shù)進(jìn)行安全認(rèn)證。渠道層 交換平臺核心業(yè)務(wù)系統(tǒng) 數(shù)據(jù)倉庫柜臺業(yè)務(wù)3/4/2023 53 下一步 ? 總結(jié)對聽眾的要求 ? 總結(jié)您要進(jìn)行的工作 3/4/2023 54 演講完畢，謝謝觀看！ 。 核心業(yè)務(wù)：網(wǎng)上銀行系統(tǒng)采用人民銀行的認(rèn)證系統(tǒng)作為身份識別方式；卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)要通過一定的安全技術(shù)進(jìn)行驗(yàn)證；電子匯劃業(yè)務(wù)通過密押卡（ IC 卡）加押，加密機(jī)自動(dòng)核押方式。 3/4/2023 51 銀行信息系統(tǒng) 資金交易系統(tǒng) 國際業(yè)務(wù)系統(tǒng)對公儲蓄消費(fèi)信貸信用卡零售通存通兌電子匯劃資金劃撥清算外匯買賣代收代付銀證轉(zhuǎn)賬開放事基金中間業(yè)務(wù)電話銀行網(wǎng)上銀行自助銀行客戶服務(wù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 授信與信貸管理系統(tǒng) 管理信息系統(tǒng)銀行信息系統(tǒng)3/4/2023 52 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全平臺 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全平臺 柜臺業(yè)務(wù)：進(jìn)行授權(quán)管理，一般柜員（交易柜員），只有具體業(yè)務(wù)操作的權(quán)限；主管只有進(jìn)行授權(quán)、查詢的權(quán)限。 ? 1 明確計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開發(fā)人員 、 管理人員與操作人員的崗位職責(zé) ， 做到崗位之間的相互制約 ， 各崗位之間部的相互兼任 ? 2 對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)實(shí)施有效的用戶管理和密碼 （ 口令 ） 管理 ，對用戶的創(chuàng)建 、 變更 、 刪除 、 用戶口令的長度 、 時(shí)效等均應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的控制 。 3/4/2023 48 會計(jì)核算框架 清算聯(lián)行系統(tǒng)行政財(cái)務(wù)總行會計(jì)部匯總內(nèi)部報(bào)表會計(jì)部根據(jù)分支機(jī)構(gòu)編制的報(bào)表編制報(bào)表對外報(bào)表總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部匯總的全科目報(bào)表生成對外報(bào)表計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)全科目表編制統(tǒng)計(jì)會計(jì)報(bào)表綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 基建財(cái)務(wù)信用卡業(yè)務(wù) 國際業(yè)務(wù)3/4/2023 49 第九個(gè)主題銀行信息系統(tǒng)簡介、IT管理流程及控制要點(diǎn) ? “ 統(tǒng)一規(guī)劃 、 統(tǒng)一選型 、 統(tǒng)一開發(fā) 、 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn) 、統(tǒng)一采購 、 統(tǒng)一調(diào)配資源 、 統(tǒng)一管理和使用 ” 的原則 ， 做到對信息系統(tǒng)軟硬件資源合理控制 ， 并及時(shí)采用打補(bǔ)丁的方法填補(bǔ)操作系統(tǒng)的漏洞 ， 配備專職的系統(tǒng)管理人員加強(qiáng)系統(tǒng)資源 、 訪問權(quán)限的管理 。 ? 明確會計(jì)部門、會計(jì)人員的權(quán)限，各級會計(jì)部門、會計(jì)人員的在各自權(quán)限內(nèi)行事，凡超越權(quán)限的，須經(jīng)授權(quán)后，方可辦理。 ? 根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度 ,制定并實(shí)施本行的會計(jì)規(guī)范和管理制度。 3/4/2023 41 交易業(yè)務(wù) ? 交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和收益都比較大，一般實(shí)行總行統(tǒng)一經(jīng)營的方法 ,總行設(shè)有交易部 ,對交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一控制 ,統(tǒng)一經(jīng)營 .按照委托方的不同 ,交易分為自營和委托交易兩種 .主要品種有拆借資金、外匯買賣、債券投資、期貨交易及各種金融衍生工具等 3/4/2023 42 交易風(fēng)險(xiǎn)控制框圖 交易品種授信 交易對象授信了解市場行情交易員交易統(tǒng)計(jì)分析高級交易員審核會計(jì)登陸會計(jì)結(jié)算人員審核交割結(jié)算首席交易員交易員授權(quán) 本行的交易成本 本行的資金頭寸3/4/2023 43 交易業(yè)務(wù)舉例 ? 自營 國債投資 ? 委托 —代理套匯 3/4/2023 44 交易品種舉例 國債投資 分析預(yù)測提出承銷方案分行競標(biāo)投資總行資金部門分配 債券存入證券登記公司分支機(jī)構(gòu)會計(jì)部門付款記賬交易員竟標(biāo)會計(jì)部門付款記賬主管副行長核批投標(biāo)價(jià)位和投標(biāo)量報(bào)行長核批承銷總量姓名3/4/2023 45 資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制重點(diǎn) : ? 對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信，實(shí)行嚴(yán)格的前后臺職責(zé)分離，建立中臺風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從十月券交易，防止欺詐行為，防止違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)識別不足導(dǎo)致的重大損失?？傂屑腥械馁Y金統(tǒng)一在國內(nèi)國際兩個(gè)市場進(jìn)行交易，提高資金的運(yùn)用效益。 ? 2 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo) ,總行擁有全行范圍內(nèi)的資金配置、調(diào)度和調(diào)劑權(quán)，對全行資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度。 開展咨詢顧問業(yè)務(wù)，堅(jiān)持誠實(shí)信用原則，確保客戶對象、業(yè)務(wù)內(nèi)容的合法性和合規(guī)性，對提供給客戶的信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)為客戶保密的責(zé)任。內(nèi)部業(yè)務(wù)專柜市內(nèi)清算柜臺前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金表示資金流向表示信息返回、核對表示票據(jù)流向國 內(nèi) 代理行中心城市營業(yè)部對境外結(jié)算中心城市計(jì)算機(jī)中心中心城市營業(yè)部對境外結(jié)算3/4/2023 34 會計(jì)核算基本流程（國際） 證券登記公司交易 證券買賣市場交易資金拆借市場金融市場總行清算聯(lián)行中心總行計(jì)算機(jī)中心總行營業(yè)部 資金清算人民銀行總行銀業(yè)部上存、下借人民銀行營業(yè)部再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)人民銀行清算中心轉(zhuǎn)貼現(xiàn)分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃資金部門分支機(jī)構(gòu)會計(jì)核算部門分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃資金部門國 內(nèi)其它銀 行總行交易部總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總行內(nèi)部資金管理中心中心城市內(nèi)部資金拆借、結(jié)算中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門中心城市計(jì)算機(jī)中心中心城市內(nèi)部資金拆借、結(jié)算中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門3/4/2023 35 中間業(yè)務(wù)的控制重點(diǎn)