【正文】 監(jiān)控，做到帳帳、帳據(jù)、帳款、帳實(shí)、帳表和內(nèi)外帳的六相符。 ? 3 對計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的接入建立適當(dāng)?shù)氖跈?quán)程序 ， 并對接入后的操作進(jìn)行安全控制 。 數(shù)據(jù)倉庫：通過加密保證數(shù)據(jù)的安全性，通過角色控制管理限定數(shù)據(jù)的訪問權(quán)限，并從技術(shù)與管理制度兩個方面入手加強(qiáng)計(jì)算機(jī)病毒防范的措施，采取實(shí)時(shí)監(jiān)測，定期檢查等多種方式杜絕病毒載體對信息系統(tǒng)的入侵。庫房現(xiàn)金保管員主要管理實(shí)物，沒有進(jìn)入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的權(quán)限。 ? 對數(shù)據(jù)庫完整性 、 可用性和保密性的管理 ? 嚴(yán)格按照軟件開發(fā)規(guī)范進(jìn)行整體方案設(shè)計(jì)與詳細(xì)設(shè)計(jì)以及最后的項(xiàng)目實(shí)施 ， 引用密碼 、 身份鑒別 、 用機(jī)管理 、 多級授權(quán)等安全機(jī)制 ，限制對信息數(shù)據(jù)的修改與訪問 ， 開發(fā)環(huán)境與生產(chǎn)環(huán)境嚴(yán)格分離 。實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作和管理的電子化，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合，做到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理。 3/4/2023 38 內(nèi)部資金市場框架 交易部 總行營業(yè)部分支機(jī)構(gòu)資金調(diào)度部門分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部分支機(jī)構(gòu)資金調(diào)度部門分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部內(nèi)部資金市場營業(yè)部計(jì)算內(nèi)部利息收支分支機(jī)構(gòu)資金調(diào)度部門分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部分支機(jī)構(gòu)資金調(diào)度部門分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部內(nèi)部資金市場營業(yè)部計(jì)算內(nèi)部利息收支資金部內(nèi)部資金市場計(jì)算內(nèi)部利息收支總行資金計(jì)劃部3/4/2023 39 資金拆借交易流程 證券登記公司交易 證券買賣市場交易資金拆借市場金融市場總行清算聯(lián)行中心總行計(jì)算機(jī)中心總行營業(yè)部 資金清算人民銀行總行銀業(yè)部上存、下借人民銀行營業(yè)部再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)人民銀行清算中心轉(zhuǎn)貼現(xiàn)分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃資金部門分支機(jī)構(gòu)會計(jì)核算部門分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃資金部門國 內(nèi)其它銀 行總行交易部總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總行內(nèi)部資金管理中心中心城市內(nèi)部資金拆借、結(jié)算中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門中心城市計(jì)算機(jī)中心中心城市內(nèi)部資金拆借、結(jié)算中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門3/4/2023 40 系統(tǒng)內(nèi)資金開設(shè)帳戶 ? 1 備付金 (匯差資金 )用于支付本轄區(qū)聯(lián)行資金匯差清算的資金。 開辦保管箱業(yè)務(wù)，在場地、設(shè)備和處理軟件等方面符合國家安全標(biāo)準(zhǔn)，對用戶身份進(jìn)行核驗(yàn)確認(rèn)。 3/4/2023 30 第六個主題 中間業(yè)務(wù)的一般介紹、基本流程和控制要點(diǎn) ? 銀行中間業(yè)務(wù)包括國內(nèi)國際結(jié)算、代客結(jié)匯售匯付匯、代客套匯（買賣外匯）、代理資金收付、基金托管、咨詢顧問、保管項(xiàng)業(yè)務(wù)等。 基本帳戶的開銷戶報(bào)人民銀行 。 ? 基本帳戶存款按照存款單位的性質(zhì)分為工業(yè)企業(yè)存款、商業(yè)企業(yè)存款、外貿(mào)外事企業(yè)存款、三資企業(yè)活期存款、外國駐華機(jī)構(gòu)活期存款、私營企業(yè)及個體戶存款等。 3/4/2023 24 貸款基本流程 貸款基本程序借款人申請 借款人取得借款會計(jì)部門發(fā)放貸款會計(jì)部門負(fù)責(zé)按規(guī)定計(jì)算利息計(jì)劃財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)貸款規(guī)模計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯率、利率的管理，并負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)輸機(jī)工作信貸部門簽訂貸款協(xié)議，保證貸款簽訂貸款合同，抵質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)，有關(guān)權(quán)力證明交銀行代保管信貸人員進(jìn)行貸后管理，進(jìn)行五級分類，到期通知收回不良貸款進(jìn)入資產(chǎn)保全部門清收，必要時(shí)進(jìn)入法律程序。 3/4/2023 22 差別授權(quán)、逐級管理 ? 差別授權(quán) ? 根據(jù)被授權(quán) （ 各分支機(jī)構(gòu) ） 人信貸管理水平 、 資產(chǎn)質(zhì)量 、 業(yè)務(wù)規(guī)模和客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況等 ， 在審批授信時(shí)授予不同的審批權(quán)限 。 ? 統(tǒng)一授信 ? 全行實(shí)行統(tǒng)一授信制度 。 ? ， 確保董事會 、 監(jiān)事會 、高級管理層及時(shí)了解本行的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況 ， 確保每一項(xiàng)信息均能夠傳遞給相關(guān)的員工 ， 各個部門和員工的有關(guān)信息均能夠順暢反饋 。 3/4/2023 12 貸款分類 ? 按照期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。 涉及資產(chǎn) 、 負(fù)債 、 財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動均不得由一人獨(dú)立決定 。 (分為境內(nèi)和境外 ） 。銀行業(yè)務(wù)流程及內(nèi)部控制 3/4/2023 1 討論主題 陳述內(nèi)容要點(diǎn) ? 金融機(jī)構(gòu)的分類及銀行業(yè)所處的國內(nèi)市場環(huán)境 ? 銀行的業(yè)務(wù)范圍簡介、組織機(jī)構(gòu)及控制要點(diǎn) ? 信貸業(yè)務(wù)的一般介紹、基本流程和控制要點(diǎn)，舉例介紹 ? 存款和柜臺業(yè)務(wù)的一般介紹、基本流程和控制要點(diǎn)，舉例介紹 ? 中間業(yè)務(wù)的一般介紹、基本流程和控制要點(diǎn)，舉例介紹 ? 資金拆借、交易業(yè)務(wù)的一般介紹、基本流程和控制要點(diǎn)，舉例介紹 ? 會計(jì)報(bào)表匯總的基本流程，會計(jì)管理內(nèi)部控制要點(diǎn) ? 銀行信息系統(tǒng)簡介、 IT管理安全平臺及控制要點(diǎn) 3/4/2023 2 第一個主題 金融機(jī)構(gòu)的分類及銀行業(yè)所處的國內(nèi)市場環(huán)境 按照經(jīng)營范圍的不同分類： ? — 中國人民銀行 . — 同業(yè) 。 ? ? ? ? ? ? ? ? 。 ? 、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。 ? 按照保證的方式分為信用貸款 、 擔(dān)保貸款 （ 按照擔(dān)保法的規(guī)定發(fā)放的保證貸款 、 抵押貸款 、 質(zhì)押貸款 ） 、 票據(jù)貼現(xiàn)（ 一般部超過 6個月 ） 。 ? 檢查 ， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題 ， 并迅速予以糾正 。 既實(shí)行對單一法人客戶 （ 包括集團(tuán)客戶 ） 統(tǒng)一確定授信上限 ， 并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度 。 ? 總行信用審查委員會是全行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的最高決策機(jī)構(gòu)和最高授權(quán)機(jī)構(gòu) ? 總行以下各級授權(quán)對象為：直屬分支機(jī)構(gòu)分行信用審查委員會 、 分行行長 。有權(quán)審批機(jī)構(gòu)人員審查批準(zhǔn)經(jīng)審批機(jī)構(gòu)人員批準(zhǔn)重組或核銷。 ? 專項(xiàng)帳戶存款分為外債專戶、臨時(shí)存款、保證金存款、應(yīng)解匯款等。 ? 定期對柜臺人員的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn) 。舉例 ? 匯兌結(jié)算（國內(nèi)、國際） ? 同城（本行、他行） ? 異地（本行、他行） ? 國際 ? 國內(nèi)代理行 ? 國際代理行 ? 代理收付資金 3/4/2023 31 聯(lián)行清算資金結(jié)構(gòu)圖（國內(nèi)） 銀行分行營業(yè)部清算中心銀行總行銀業(yè)部清算中心清算、聯(lián)行柜臺前臺接柜交易員分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部清算、聯(lián)行柜臺前臺接柜交易員分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部銀行分行營業(yè)部清算中心人民銀行分行營業(yè)部清算中心聯(lián)行中心清算、聯(lián)行柜臺前臺接柜交易員分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部清算、聯(lián)行柜臺前臺接柜交易員分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部銀行分行營業(yè)部清算中心人民銀行總行總行營業(yè)部總行天地對接聯(lián)行銀行總行銀業(yè)部清算中心異地人