商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理與風險管理-文庫吧在線文庫
【正文】 的及時、真實和完整 49 （一）完善內(nèi)控機制 內(nèi)部控制應(yīng)當包括以下要素： 內(nèi)部控制環(huán)境 風險識別與評估 內(nèi)部控制措施 信息交流與反饋 監(jiān)督評價與糾正 50 （一）完善內(nèi)控機制 內(nèi)部控制的內(nèi)容： 授信的內(nèi)部控制 資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 存款及柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 會計的內(nèi)部控制 計算機信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 51 （二）建立商業(yè)銀行資信體系和評估體系 （三）建立化解和處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)機制 （四）完善資產(chǎn)負債管理 52 （五）完善資產(chǎn)負債管理 1. 總量比例管理 ① 存貸款比例 ② 匯差清算比例 ③ 拆借資金比例 53 （五）完善資產(chǎn)負債管理 2. 流動性管理比例 ① 備付金比例 ② 流動資產(chǎn)比例 ③ 中長期貸款比例 54 （五）完善資產(chǎn)負債管理 3. 安全性比例管理 ① 資本充足率 ② 風險權(quán)重資產(chǎn)比例 ③ 貸款質(zhì)量指標 55 （六）利用 VaR等先進技術(shù)建立商業(yè)銀行風險防范和控制系統(tǒng) ? VaR(ValueatRisk)方法，又稱風險值方法，是根據(jù)現(xiàn)代金融理論，應(yīng)用最新的統(tǒng)計分析方法和計算技術(shù)發(fā)展起來的風險分析與度量技術(shù)。 8. 按期還本付息，對聘用機構(gòu)付費。 ⑥ 資產(chǎn)證券化提高了資本市場的運作效率。 43 （一）資產(chǎn)證券化的好處： 對商業(yè)銀行的好處 ① 資產(chǎn)證券化為原始權(quán)益人提供了一種高檔次的新型融資工具。 ⑥ 第三方資金。例如，假設(shè)一家銀行的資產(chǎn)賬面價值如下： ? 資產(chǎn)賬面價值（百萬美元） ? 美國國債 100 ? 市政普通債務(wù)債券 100 ? 住房抵押 500 ? 商業(yè)貸款 300 ? 總賬面價值 1000 21 風險權(quán)重資產(chǎn)計算如下： 資產(chǎn)賬面價值（百萬美元） 風險權(quán)重 乘積（百萬美元） 美國國債 100 0% 0 市政普通債務(wù)債券 100 20% 20 住房抵押 500 50% 250 商業(yè)貸款 300 100% 300 風險權(quán)重資產(chǎn) 570 22 ? 這家銀行的風險權(quán)重資產(chǎn)使 。 16 （三）核心資本和附屬資本 根據(jù) 《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定，銀行資本分為核心資本（也叫一級資本）和附屬資本（也叫二級資本）： 核心資本包括： ① 實收資本 /普通股； ② 公開儲備。 產(chǎn)生的歷史不同 中間業(yè)務(wù)是一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，當然現(xiàn)在也有很大的發(fā)展；而表外業(yè)務(wù)應(yīng)該說是近些年來才出現(xiàn)和發(fā)展的。 ② 不動產(chǎn)貸款 ③ 消費貸款 ④ 證券貸款 投資 商業(yè)銀行參與購買有價證券等業(yè)務(wù)活動 6 （三）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 1. 結(jié)算業(yè)務(wù) 2. 信用證業(yè)務(wù) 3. 信托業(yè)務(wù) 4. 匯兌業(yè)務(wù) 5. 承兌業(yè)務(wù) 6. 租賃業(yè)務(wù) 7 （四）表外業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù)是相對于表內(nèi)業(yè)務(wù)而言的（表內(nèi)業(yè)務(wù)就是資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)），該項業(yè)務(wù)的發(fā)生按傳統(tǒng)的會計程序并不引起資產(chǎn)負債表內(nèi)資產(chǎn)方和負債方資金的變動，或者說，該項業(yè)務(wù)的發(fā)生不在資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)方反映，也不在資產(chǎn)負債表的負債方反映（反映在另立賬戶中）。 管理方法及要求不一樣 中間業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)管理辦法；表外業(yè)務(wù)是采用了信息、電子技術(shù)的現(xiàn)代管理辦法。
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