商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理(存儲(chǔ)版)
【正文】 損失巨大 33 （二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類 1. 信用風(fēng)險(xiǎn) 2. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 3. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 4. 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 5. 利率風(fēng)險(xiǎn) 34 （三）中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析 主要風(fēng)險(xiǎn)類型 ① 信用風(fēng)險(xiǎn) ② 操作風(fēng)險(xiǎn) ③ 政策性風(fēng)險(xiǎn) ④ 利率風(fēng)險(xiǎn) 35 關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn) 系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) ① 體制風(fēng)險(xiǎn) ② 管理風(fēng)險(xiǎn) 36 六、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理與解決 （一）解決銀行不良資產(chǎn)的海外經(jīng)驗(yàn) 政策選擇 ① 銀行破產(chǎn)和清算 ② 政府注入資金 ③ 放松監(jiān)管 ④ 銀行重組 37 處理銀行不良資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)設(shè)置的基本模式 ① 集中處理模式 ② 非集中處理模式 處理銀行不良資產(chǎn)資金來(lái)源： ① 政府拿出資金。 （ 2）“資產(chǎn)證券化”方法。 ④ 原始權(quán)益人能夠降低融資成本。 3. 完善交易結(jié)構(gòu)，進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)。 3. 提高我國(guó)銀行的資本充足率。 47 （四）資產(chǎn)證券化對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的意義 1. 通過(guò)資產(chǎn)證券化化解不良貸款。 45 （二）資產(chǎn)證券化的條件： 1. 即將被證券化的資產(chǎn)能產(chǎn)生固定的或者循環(huán)的現(xiàn)金收入流； 2. 原始權(quán)益人對(duì)資產(chǎn)擁有完整的所有權(quán)； 3. 該資產(chǎn)的所有權(quán)以真實(shí)的方式轉(zhuǎn)讓給特設(shè)信托機(jī)構(gòu)； 4. 特設(shè)信托機(jī)構(gòu)本身的經(jīng)營(yíng)有嚴(yán)格的法律限制和優(yōu)惠的稅收待遇； 5. 投資者具備資產(chǎn)證券化的知識(shí)、投資能力和投資意愿 46 （三）資產(chǎn)證券化運(yùn)作程序： 1. 確定資產(chǎn)證券化目標(biāo)，組成資產(chǎn)池。 ② 原始權(quán)益人能夠保持和增強(qiáng)自身的借款能力。 ⑦ 通貨膨脹。 ? 核心資本（一級(jí)資本）的最低要求是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 4%，總資本（核心資本加附屬資本）的最低要求是風(fēng)險(xiǎn)資本的 8%，根據(jù)上面的例子，這家銀行的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)為 美元，最低的核心資本要求 （ 10億）。 17 附屬資本包括： ① 非公開儲(chǔ)備； ② 資產(chǎn)重估儲(chǔ)備； ③ 普通準(zhǔn)備金 /普通貸款損失準(zhǔn)備金； ④ 混合（債券 /股票）資本工具； ⑤ 次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)。 表外業(yè)務(wù)可直接創(chuàng)收，中間業(yè)務(wù)只收手續(xù)費(fèi)。 吸收存款 （ 1）活期存款 （ 2）儲(chǔ)蓄存款 （ 3）定期存款 3 借入資金及其他負(fù)債業(yè)務(wù) （ 1）向中央銀行借款 （ 2）銀行同業(yè)拆借 （ 3）國(guó)際金融市場(chǎng)借款 （ 4）回購(gòu)協(xié)議融資 （ 5）發(fā)行債券 增加自有資本 4 （二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 現(xiàn)金資產(chǎn) ① 庫(kù)存現(xiàn)金 ② 法定準(zhǔn)備金 ③ 存放同業(yè)的存款 ④ 托收未達(dá)款 貸款 5 貸款 ① 工商業(yè)貸款是商業(yè)銀行的基本貸款項(xiàng)目。 業(yè)務(wù)內(nèi)容有很大差別，如上所述。一些國(guó)家的商業(yè)銀行都對(duì)各種資產(chǎn)建立了信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，權(quán)重大小取決于和每種資產(chǎn)相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)。 ② 政府債券。 （ 3）“股份合作”方法。 ⑤ 原始權(quán)益人不會(huì)失去對(duì)本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。 4. 進(jìn)行信用增級(jí)。 48 八、建立中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系 （一）完善內(nèi)控機(jī)制 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)： 確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn) 確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性 確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息
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